Kalkulatory Finansowe Polska 2026

Oblicz netto z brutto dla UoP, zlecenia, dzieła i B2B. Uwzględnia ZUS (13,71%), zdrowotną (9%), PIT, KUP i PPK.

Roczny PIT według skali (12% do 120k, 32% powyżej), z kwotą wolną 30 000 zł i ulgą na dzieci. Symulator miesięcznej progresji.

Oblicz zwrot lub dopłatę PIT-37 z danych z PIT-11, zoptymalizuj ulgi i odliczenia. Decision tree PIT-37 vs PIT-36 vs PIT-28.

Minimalne brutto 4 806 zł → netto 3 605,85 zł (standardowo). 5 wariantów netto zależnie od PIT-2, PPK i ulgi dla młodych.

Netto ze zlecenia dla studenta (<26: 100%), osoby z etatem (tylko zdrowotna) lub pełnego ozusowania (od 2026).

Netto z dzieła: tylko PIT 12% od podstawy po KUP (20% / 50% dla praw autorskich, limit 120 000 zł). Brak ZUS i zdrowotnej.

Porównaj swoją pensję ze średnią krajową (8 722 zł brutto GUS), 16 branż, ranking 14 zawodów i kalkulator podwyżki.

Interaktywna lista płac: 14 rzędów z opisami (brutto → ZUS → zdrowotna → KUP → PIT → netto). Anatomia złotówki i weryfikator paska.

Oblicz wynagrodzenie chorobowe (33/14 dni pracodawcy) i zasiłek ZUS. 80% standardowo, 100% ciąża/wypadek, do 182 dni.

Dodatek 50% (dzień) lub 100% (noc/niedziela/święto). Stawka godzinowa z brutto, netto marginalny ~65% i porównanie z czasem wolnym.

1/2/3 miesięczne brutto w zależności od stażu (<2/2-8/>8 lat). Limit 15× minimalnego (72 090 zł). Tylko przy zwolnieniach grupowych.

Współczynnik 20,92 × wymiar etatu. Stawka dzienna/godzinowa z podstawy urlopowej, tylko przy rozwiązaniu umowy.

Pełny koszt zatrudnienia UoP: brutto + ZUS pracodawcy (~20,48%) + FP + FGŚP + PPK. UoP vs Zlecenie vs B2B dla budżetu firmy.

Punkt przełamania B2B vs UoP: porównanie netto dla skali/liniowego/ryczałtu z uwzględnieniem ZUS JDG, urlopu i L4.

16 krajów z metodą unikania podwójnego opodatkowania (wyłączenie z progresją / odliczenie proporcjonalne). Ulga abolicyjna 1 360 zł.

30 000 zł bez podatku. Kwota zmniejszająca 3 600 zł/rok = 300 zł/mies. KAŻDEMU. Tabela efektywnej stawki PIT 0%→26,5%.

1-2 dzieci: 1 112,04 zł, 3: 2 000,04 zł, 4+: 2 700 zł. Limit 112k/56k tylko przy 1 dziecku. Dodatkowy zwrot z ZUS+zdrowotnej.

PIT = 0 do 85 528 zł/rok. Przy 6 000 brutto zyskujesz +291 zł/mies. ZUS i zdrowotna nadal obowiązkowe!

Przy 180k+0: oszczędność 15 600 zł! Im większa różnica dochodów, tym większa korzyść. Przy równych dochodach — zero.

Odliczenie do 53 000 zł od dochodu za pompę ciepła, fotowoltaikę, ocieplenie. Przy 12% PIT = 6 360 zł zwrotu, przy 32% = 16 960 zł!

Dla osób z niepełnosprawnością i opiekunów. Leki (nadwyżka >100 zł/mies), samochód 2 280 zł/rok, sprzęt, turnus, opieka.

4% od dochodów powyżej 1 000 000 zł. Obejmuje skalę, liniowy i zyski kapitałowe — ale nie dywidendy ani ryczałt.

Rozbicie składek pracownik 22,71% vs pracodawca 20,48% = 43,19% łącznie. Roczny limit 282 600 zł — po przekroczeniu netto rośnie!

3 formy side-by-side: skala 9% (nie odliczalna) vs liniowy 4,9% (odl. do 14 100) vs ryczałt (498/830/1 495 zł wg progów).

Prognoza emerytury: kapitał ÷ dalsze trwanie życia. Porównanie ZUS vs IKE vs IKZE vs PPK. Minimalna emerytura od III 2026: 1 978,49 zł brutto (waloryzacja 5,3%).

Waloryzacja marcowa 5,3%: 4 000 → 4 212 zł brutto / 3 627,48 zł netto (PIT 205,44 + zdrowotna 379,08). Plus emerytury czerwcowe 2009-2019 i 13/14 emerytura.

8 OFE działa (status quo 04.2026, brak ustawy likwidującej w M.P.). Suwak 10-letni transferuje ~11,7 mld zł do FUS. OFE dziedziczne, subkonto NIE — różnica wciąż istotna.

4-component formula art. 62 ust. 1: 24% kwoty bazowej (1 864,81) + 1,3% × składk + 0,7% × niesk + 0,7% × hipotetyczne. STANDARD: całkowita 4 314,81 zł / częściowa 3 236,11 zł.

Stała kwota 1 993,76 zł brutto / 1 814,32 zł netto (NIE zależna od historii zarobkowej). 5 ścieżek uprawnień (art. 2 ustawy 30.04.2004) + limit dochodu zawieszający świadczenie.

Oblicz obciążenia dla jednoosobowej działalności w 3 formach (skala, liniowy 19%, ryczałt 2-17%). B2B vs etat.

Miesięczne składki ZUS dla JDG w 4 etapach: ulga na start (433 zł), preferencyjny (889 zł), mały ZUS+, duży ZUS (2 360 zł+).

Przelicz netto ↔ brutto z VAT (23/8/5/0%), oblicz VAT do zapłaty (należny − naliczony). Limit zwolnienia podmiotowego 200 000 zł.

Rata równa vs malejąca, scenariusze WIBOR (3,84% obecnie), kalkulator nadpłaty. 400k/25lat/6,64% ≈ rata 2 722 zł.

Ile kredytu dostaniesz? DTI 50%, koszty utrzymania rodziny, korekty dla JDG/zlecenia/B2B. Stress test WIBOR +2/+5pp. Ranking 10 banków 2026.

Rata równa vs malejąca side-by-side. Harmonogram 360 miesięcy. Symulator nadpłat — ile zaoszczędzisz (500 zł/mies na 500k = −152 700 zł odsetek).

Miesięczna vs jednorazowa nadpłata. Break-even: nadpłata vs lokata 5% vs ETF 8%. Po Belce 19% nadpłata zwykle wygrywa matematycznie.

Czy opłaca się przenieść hipotekę do innego banku? Break-even w miesiącach. 300k/20l/−0,9pp marży → oszczędność ~160 zł/mies, spłata kosztu refi po ~3 latach.

Kara 2% (zmienny, do 3 lat) / 3% (stały) art. 40 ustawy 2017. Zwrot prowizji proporcjonalny (art. 49 uk, TSUE Lexitor). Lokata 4,05% netto vs spłata 6,64% = +2,59pp/rok.

Gwarancja BGK do 100 000 zł zamiast wkładu. Spłata rodzinna po 2./3. dziecku (20k / 60k). Plus status Pierwsze Klucze (anulowany 5.06.2025) i BK2% (zakończony).

KNF 20% standard, LTV → marża banku. 4 alternatywy: RKM (gwarancja BGK), Pierwsze Klucze (anulowany 5.06.2025), Konto Mieszkaniowe, wysoki LTV + UNWW.

Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania — ustawa UE. Porównanie 3 ofert banków. Dla hipotecznego +0,5pp vs nominalne, dla chwilówki +70pp.

4 obowiązkowe: nieruchomości, życie, UNWW (LTV>80%), pomostowe. Koszt 25 lat ~18-25 tys zł. Masz prawo wybrać ubezpieczyciela poza bankiem.

Wszystkie opłaty: prowizja 0-3%, notariusz, PCC 2% (wtórny), hipoteka 200 zł, rzeczoznawca 700 zł. Tradeoff 0% prowizji vs niższa marża.

Orientacyjny score 250-631. Jak sprawdzić (bik.pl, 1 raport/rok bezpłatnie). Plan poprawy w 6 miesięcy. Min 533 dla hipotecznego.

RRSO, rata i całkowity koszt. Max oproc 14,5% (2× ustawowe), max pozaodsetkowe 45% (art. 36a uk). Promo 2026: 5,9-7%, typowo 8-11%. Zwrot prowizji proporcjonalny (TSUE Lexitor).

Kredyt vs leasing. Dla JDG: leasing = koszt uzyskania przychodu (art. 23 PIT), oszczędność 15-25% vs kredyt. Dla osoby fiz.: kredyt wygrywa. Typowo 7-10%, promocje od 5,9%.

Grace period 50-60 dni = darmowy kredyt. Trap min payment 5%: 10k = 83 mies (6,9 lat) / 3 020 zł odsetek. Transakcje bankomatowe NIE w grace — 3-5% prowizja + odsetki od razu.

Paradox RRSO: max legalne koszty 5% pozaodsetkowych + 14,5% odsetki → RRSO 70-110% (compound formula). 2000 zł/30d → 124 zł = 107,7% RRSO. Red flags firm lichwiarskich + rejestr KNF.

Wymiana liquidity za total cost. Sens TYLKO jeśli średnie ważone oprocentowanie obecnych zobowiązań > nowy konsolidacyjny (~11%). 30k / 3 kredyty: rata −53%, total +6 117 zł.

Likwidne oszczędzanie. Promo 6% do 100k, standard 3,5%. Belka 19% pobierana automatycznie. Ranking 10 banków 2026 (PKO/mBank/Millennium/ING/Santander).

10k × 5% × 1 rok → 405 zł netto (4,05% efektywne). Belka 19% bierze 95 zł. Lokata vs obligacja TOS — TOS często wygrywa long-term po Belce.

8 typów (OTS/ROR/DOR/TOS/COI/EDO/ROS/ROD). Kwiecień 2026: TOS 4,40% stała, COI 4,75% inflacyjna, EDO 5,35% kapitalizacja 10 lat. W IKE = tax-free zamiast Belki.

Limit 28 260 zł / 2026. Tax-free wypłata po 60 r.ż. 28 260/rok × 30 lat × 7% → 2,86 mln kapitał + 381 620 zł oszczędność na Belce. Ustawa o IKE z 20.04.2004 art. 13.

Limit 11 304 zł UoP / 16 956 zł JDG. Wpłata = odliczenie od dochodu = realny zwrot 1 357-3 617 zł teraz. Wypłata po 65 r.ż. = 10% ryczałt. Art. 13a ustawy o IKE/IKZE.

Składka pracodawcy 3,5-7% NIE wliczana do dochodu (art. 24 ustawy o PPE). 5%×8k×30l = 332 903 zł kapitał + 28 800 zł oszczędność PIT. Dodatkowa pracownika do 42 390 zł / 2026.

100k + 2k/mies × 20 lat × 7% × VWCE 0,22% = 1,40 mln kapitał. TER 0,03 vs 0,50% = 93 052 zł różnicy. Irish UCITS WHT 15% vs US-dom 30%. ETF w IKE = brak Belki.

Aktywny TER 2% vs pasywny 0,5% vs ETF 0,22%. SPIVA 2024: 78% aktywnych NIE pobija indeksu w 10 lat. Pasywne (indeksowe) zazwyczaj wygrywają przez lower TER.

PIT-38 19% bez kwoty wolnej. DAC8 aktywna 1.01.2026 — giełdy raportują do KAS. Oświadczenie rezydencji do 31.10.2026, MiCA CASP od 30.06.2026. Czynny żal teraz przed wezwaniem.

ESMA: lewarowanie 1:30 major / 1:20 minor / 1:10 exotic. Margin close-out 50% auto. 70-80% rachunków retail traci pieniądze (obowiązkowa disclosure brokera). PIT-38 19%.

Akcje + dywidendy + zysk kapitałowy 19% PIT-38. PL spółki: 19% WHT bezpośrednio. US: 15% z W-8BEN (DTT 1974) lub 30% bez. IKE w domu maklerskim = tax-free GPW + Irish UCITS.

2% rynek wtórny / 0% pierwsze mieszkanie / 6% inwestor 6+ lokali. NSA wyrok 7.04.2026: proporcjonalne zwolnienie wspólnego zakupu — para konkubencka 600k oszczędza 6 000 zł.

Sprzedaż <5 lat = 19% PIT-39. Reinwestycja 3 lata + formula proporcjonalna (NIE "wydam więcej = brak podatku"): 200k/180k → 950 zł podatku. NSA: ulga dziedziczna.

Ryczałt 8,5% do 100k / 12,5% nadwyżka. Małżonkowie 200k z oświadczeniem (deadline 20.02). Brak składki zdrowotnej, brak kosztów. PIT-28.

Komunalny 2026: mieszkania max 1,21 zł/m², budynki gospodarcze 13,04 zł/m². Komunikat GUS sierpień 2025. 4 raty: 15.03, 15.05, 15.09, 15.11.

OC nieruchomości ~0,08% wartości/rok + AC budynku + cesja na bank przy hipotece. Top 5 ubezpieczycieli: PZU, Warta, Allianz, ERGO Hestia, Compensa.

Taksa MS schodkowa + VAT 23% + KW (hipoteka 200, własność 200, odpisy 60-100 zł). Mieszkanie 500k z hipoteką = ~3 927 zł. ekw.ms.gov.pl online.

Grupa 0 (najbliższa rodzina): SD-Z2 = 0 zł. Grupy I/II/III: kwoty wolne 36 120/27 090/5 733 + skala 3-20%. NEW art. 4c od 7.01.2026 — przywrócenie terminu.

Pominięto Cię w testamencie? 1/2 (dorosły) lub 2/3 (małoletni/niezdolny). Substrate = spadek + darowizny doliczane (10 lat dla obcych). KC art. 991-1011.

B2B netto: 4 schematy ZUS + 5 form opodatkowania. Junior IT 8k → 6 607 zł netto, Senior 18k → 13 480 zł. Plus PIP test 4-kryteria + VAT 240k NEW.

50% KUP autorskie limit 120 000 zł/rok. Cumulative tracker mies-by-mies. Dual interpretacja NSA II FSK 1890/20 vs MF. Retroaktywność WYKLUCZONA (NSA II FSK 766/25).

Forma prawna decision tree 2026: JDG (do ~500k przychodu), sp. z o.o. (>1 mln/ochrona majątku), B2B przez sp. z o.o. PIP exposure differences.

PIP reforma 11.03.2026: decyzja administracyjna, nie sądowa. Test 4-kryteria. 5-letnie exposure może sięgnąć 295 000 zł. Były pracodawca rule (2 lata zakaz).

PIT skala (12%/32%) + KUP 20% zryczałtowane + 4 składki ZUS breakdown. NSA II FSK 637/23 z 5.02.2026: B2B prezes WYKLUCZONY. Netto 10k → ~7 550 zł/mies.

3-way porównanie 2026: 5k brutto → UoP 3 738 / zlecenie 4 520 / dzieło 50% KUP 4 700 zł netto. 4 pułapki + decision tree.

Wymiar 20 dni (staż <10) lub 26 dni (≥10). Współczynnik ekwiwalentu 20,83. KP art. 154-173. 5k brutto / 5 dni → ekwiwalent 1 200,19 zł.

1 raz/rok zwolnienie ze składek społecznych (od 1.11.2024). Pełny ZUS oszczędność 1 926,76 zł, preferencyjny 456,18. Wniosek RWS przez PUE ZUS, de minimis limit 300k EUR.

13. emerytura 2026: 1 978,49 zł brutto (1 800,43 netto), automatyczna emerytom. Vs trzynastka pracownicza: NIE automatyczna, sektor publiczny (sędziowie, prokuratorzy, KKW). 14. emerytura próg 5k.

Trójstronny stosunek prawny APT/użytkownik/pracownik. Limit 18 mies. u jednego pracodawcy użytkownika w okresie 36 mies. Urlop 2 dni/mies (cap 26 dni rocznie via art. 154 § 1 KP).

Base + prowizja % od sprzedaży. KP art. 78 minimum guarantee — dopłata do 4 806 zł min jeśli efektywne miesięczne < minimalne. Branże + struktury typowe (sprzedaż / consulting / nieruchomości).

2026: 4 140 / 2 585 / 1 265 zł wg stopnia (znaczny / umiarkowany / lekki) × 5 schorzeń specjalnych. Limit 75% (zakład pracy chronionej) / 90% (rynek otwarty), 6% wskaźnik. Wniosek Wn-D PFRON.

Reguła „33+3" art. 25¹ KP: max 33 mies / 3 umowy → automatyczne przekształcenie w stały. 5 wyjątków (zastępstwo, sezonowy, kadencyjny, obiektywne — 5 dni roboczych zgłoszenie do PIP).

800 zł/mies. na każde dziecko do 18 r.ż. bez kryterium dochodowego. Automatyczne wsparcie dla każdej rodziny z dzieckiem.

Ile realnie kosztuje wychowanie dziecka 2026. 3-latek w Warszawie ~1 725 zł/mies (po wsparciu państwa ~832 zł). Do 18 lat: od 130k do 1 170k zł.

Kalkulator dla UoP i JDG. 2 warianty: długi wniosek 81,5% lub standard 100%+70%. Ojca 9 tyg zawsze 70%, bez względu na matki wybór.

20 tyg standard (31/33/35/37 dla mnogich). Min. matki 14 tyg, ojcu tacierzyński 6 tyg. Od III 2025: „tydzień-za-tydzień" dla wcześniaków.

41 tyg (43 mnogie, 65/67 Za życiem), w tym 9 tyg nieprzenoszalne per rodzic. Max razem na parę 61 tyg (NIE 70!). Osobno: urlop ojcowski 2 tyg.

Do 36 mies (1 mies nieprzenoszalny). BEZPŁATNY, ale ZUS z budżetu państwa od minimalnej. Do roku ukończenia przez dziecko 6 lat (18 z orzeczeniem).

3 warianty: domu 500 zł, żłobek do 1 500 zł, praca 1 500 zł (1 900 z orzeczeniem). Dziecko 12-35 mies. KAŻDE dziecko kwalifikuje się.

1 000 zł jednorazowo po urodzeniu dziecka. Kryterium 1 922 zł netto/osobę + opieka medyczna od 10 tyg ciąży. Plus lokalne dodatki gminne (500-1 500 zł).

1 000 zł/mies × 52 tyg (12 000 zł łącznie) dla studentów, bezrobotnych, rolników KRUS, zleceń bez chorobowego. Bez kryterium dochodu.

95/124/135 zł/mies per dziecko. Kryterium 674 zł netto/os (764 z orzeczeniem). Mechanizm „złotówka za złotówkę" + 7 dodatków.

Sugerowana kwota wg praktyki sądów: 20% dochodu na 1 dziecko, 27% na 2, 35% na 3. Plus Fundusz Alimentacyjny do 900 zł/mies.