OFE vs ZUS — Co Się Opłaca
Porównaj prognozę OFE i ZUS subkonta, suwak 10-letni i zasady dziedziczenia. Stan na 27 kwietnia 2026.
OFE vs ZUS subkonto — co się bardziej opłaca?
zł
Sprawdź na PUE ZUS lub w wyciągu rocznymzł
Sprawdź u Twojego OFE (PKO, Allianz, Aegon...)zł
7,3% × Twoje wynagrodzenie brutto (szac.)lat
%
Historyczna 4-5%/rok (zmienna)%
Wskaźnik 2026: 5,3%—
Stan na 27 kwietnia 2026. Status OFE: status quo — OFE dobrowolne, suwak 10-letni działa normalnie.
▶Szczegóły wyliczeń i założenia
Stan OFE na 27.04.2026: status quo — OFE dobrowolne, suwak 10-letni działa normalnie · suwak 10 lat · waloryzacja ZUS subkonto 5,30% (M.P. 2026)
Status OFE w 2026 r.
Stan na 27 kwietnia 2026: OFE wciąż istnieją i działają w niezmienionej formie. Projekt ustawy o przeniesieniu środków z OFE na IKE / ZUS subkonto (opracowywany od 2019 r.) nie został finalnie wdrożony. Brak nowej decyzji politycznej w 2025-2026 o powrocie do projektu (źródło: SII "OFE wciąż istnieją" 04.2026; brak ustawy likwidującej OFE w Monitorze Polskim 2026 poz. 1-413). Suwak 10-letni działa normalnie — w 2026 OFE przeleją do FUS ~11,7 mld zł (po wzroście aktywów OFE w 2025 r. o ~40-45%).
Jak używać kalkulatora
Zakładka "OFE vs ZUS"
Wpisz swój obecny stan na subkoncie ZUS oraz w OFE (sprawdź na PUE ZUS lub w wyciągu rocznym OFE), wpłatę miesięczną (II filar to 7,3% wynagrodzenia brutto), horyzont i założenia stóp zwrotu. Kalkulator pokaże prognozę końcową dla obu wariantów oraz różnicę w zł i %. Domyślne założenia: OFE 4,5%/rok (historyczna średnia), ZUS subkonto 5,3% (waloryzacja 2026 z M.P. 2026 poz. 220-226).
Zakładka "Suwak 10-letni"
Tabela rok-po-roku pokazuje, ile saldo OFE jest automatycznie przenoszone do ZUS przed emeryturą. Suwak startuje 10 lat przed wiekiem emerytalnym (60 K / 65 M) i działa liniowo: 1/120 saldo bazowe co miesiąc. Po 10 latach: 100% środków na subkoncie ZUS. To NIE jest opcjonalne.
Zakładka "Dziedziczenie"
Tabela porównawcza zasad dziedziczenia: kto dziedziczy, jaka część, forma wypłaty, terminy, podatek. Główna różnica: OFE = 100% pełne dziedziczenie (małżonek + uposażeni); ZUS subkonto = 50% małżonek (wspólność majątkowa) + 50% uposażeni.
Wzory obliczeniowe i podstawa prawna
Prognoza końcowa (compound interest, wpłaty miesięczne):
• FV = kapital_obecny × (1 + r)n + wplata_roczna × [(1 + r)n − 1] / r × (1 + r)
• r = stopa zwrotu roczna, n = liczba lat
• OFE: r = 4,5% (założenie historyczne, zmienna)
• ZUS subkonto: r = 5,3% (waloryzacja 2026 — M.P. 2026 poz. 220-226)
Suwak 10-letni (art. 23 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, Dz.U. 1997 nr 139 poz. 934):
• Start: 10 lat przed wiekiem emerytalnym (60 K / 65 M)
• Tempo: 1/120 saldo bazowe co miesiąc × 120 mies. = 100% w 10 lat
• Saldo po 1. roku: 90% w OFE, 10% w ZUS
• Saldo po 5. roku: 50% w OFE, 50% w ZUS
• Saldo po 10. roku: 0% w OFE, 100% w ZUS
Dziedziczenie OFE (art. 132 ustawy o OFE):
• 100% kwota dziedziczona
• Mazonek (wspolnosc majatkowa): do 50% saldo — przelew na jego OFE/IKE/IKZE
• Uposazeni (wskazani przez czonka OFE) lub spadkobiercy ustawowi: pozostaa czesc
• Wypata gotowkowa — Belka 19% od zyskow (kapitao zwolnione)
• Termin zgoszenia: 6 mies. od smierci (przeduzenie mozliwe)
Dziedziczenie ZUS subkonto (art. 18 ust. 8-12 ustawy o systemie ubezpieczen spoecznych, Dz.U. 1998 nr 137 poz. 887):
• 50% dla mazonka pozostajacego we wspolnosci majatkowej — przelew na jego subkonto
• 50% dla uposazonych (osob wskazanych przez ubezpieczonego) lub spadkobiercow ustawowych — wypata jednorazowa
• Wypata zwolniona z PIT w 100%
• Termin zgoszenia: do 5 lat (art. 123 KC)
Decyzja "OFE czy 100% ZUS" (oswiadczenie):
• Czonek OFE moze zoyc oswiadczenie o przekierowaniu 100% wpat tylko do ZUS — otwarte okienka co 4 lata
• Najblizsze okienko: 1.04 — 31.07.2028
• Decyzja JEST odwracalna w kolejnym okienku
• FV = kapital_obecny × (1 + r)n + wplata_roczna × [(1 + r)n − 1] / r × (1 + r)
• r = stopa zwrotu roczna, n = liczba lat
• OFE: r = 4,5% (założenie historyczne, zmienna)
• ZUS subkonto: r = 5,3% (waloryzacja 2026 — M.P. 2026 poz. 220-226)
Suwak 10-letni (art. 23 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, Dz.U. 1997 nr 139 poz. 934):
• Start: 10 lat przed wiekiem emerytalnym (60 K / 65 M)
• Tempo: 1/120 saldo bazowe co miesiąc × 120 mies. = 100% w 10 lat
• Saldo po 1. roku: 90% w OFE, 10% w ZUS
• Saldo po 5. roku: 50% w OFE, 50% w ZUS
• Saldo po 10. roku: 0% w OFE, 100% w ZUS
Dziedziczenie OFE (art. 132 ustawy o OFE):
• 100% kwota dziedziczona
• Mazonek (wspolnosc majatkowa): do 50% saldo — przelew na jego OFE/IKE/IKZE
• Uposazeni (wskazani przez czonka OFE) lub spadkobiercy ustawowi: pozostaa czesc
• Wypata gotowkowa — Belka 19% od zyskow (kapitao zwolnione)
• Termin zgoszenia: 6 mies. od smierci (przeduzenie mozliwe)
Dziedziczenie ZUS subkonto (art. 18 ust. 8-12 ustawy o systemie ubezpieczen spoecznych, Dz.U. 1998 nr 137 poz. 887):
• 50% dla mazonka pozostajacego we wspolnosci majatkowej — przelew na jego subkonto
• 50% dla uposazonych (osob wskazanych przez ubezpieczonego) lub spadkobiercow ustawowych — wypata jednorazowa
• Wypata zwolniona z PIT w 100%
• Termin zgoszenia: do 5 lat (art. 123 KC)
Decyzja "OFE czy 100% ZUS" (oswiadczenie):
• Czonek OFE moze zoyc oswiadczenie o przekierowaniu 100% wpat tylko do ZUS — otwarte okienka co 4 lata
• Najblizsze okienko: 1.04 — 31.07.2028
• Decyzja JEST odwracalna w kolejnym okienku
Przykłady
Przykład 1: 10-letni horyzont — OFE vs ZUS subkonto przy stałych wpłatach
Saldo subkonta ZUS40 000 zł
Saldo OFE40 000 zł
Wpłata miesięczna400 zł (4 800 / rok)
Horyzont10 lat
Stopa OFE (założenie)4,5%
Waloryzacja ZUS subkonto5,3% (2026)
Prognoza OFE po 10 latach~123 771 zł
Prognoza ZUS subkonto po 10 latach~131 203 zł
Różnica (ZUS lepsze)+7 432,52 zł (~5,7%)
Przykład 2: Suwak 10-letni — saldo OFE 50 000 zł
Saldo OFE w momencie startu suwaka50 000 zł
Po roku 1 (10% przeniesione)OFE 45 000 zł / ZUS +5 000 zł
Po roku 5 (50% przeniesione)OFE 25 000 zł / ZUS +25 000 zł
Po roku 10 (100% przeniesione)OFE 0 zł / ZUS +50 000 zł
Cel suwakaOchrona przed bessą giełdy 1-2 lata przed emeryturą
Przykład 3: Dziedziczenie — saldo łączne 100 000 zł (OFE 50k + ZUS subkonto 50k)
Saldo OFE (do dziedziczenia)50 000 zł (100%)
Saldo subkonta ZUS50 000 zł
Małżonek (wspólność majątkowa) — z OFEdo 50% (25 000 zł na jego OFE/IKE)
Małżonek — z ZUS subkonto (50%)25 000 zł na jego subkonto
Uposażeni (z OFE — pozostała część)25 000 zł gotówka (Belka 19% od zysków)
Uposażeni (z ZUS subkonto — 50%)25 000 zł gotówka (zwolnione z PIT)
Łącznie do dziedziczenia100 000 zł
Najczęściej zadawane pytania
NIE. Stan na 27.04.2026: OFE wciąż istnieją i działają normalnie. Projekt ustawy o przeniesieniu środków z OFE na IKE / ZUS subkonto (opracowywany od 2019 r., transformacja planowana na 1.07.2020 — anulowana) nie został finalnie wdrożony. Brak nowej decyzji politycznej w 2025-2026 o powrocie do projektu (źródło: SII "OFE wciąż istnieją", brak ustawy likwidującej OFE w Monitorze Polskim 2026 poz. 1-413). W PL działa obecnie 8 OFE; w 2026 r. suwak 10-letni przekierował już ~11,7 mld zł na FUS po wzroście aktywów OFE o 40-45% w 2025 r.
To wybór między ryzykiem rynkowym (OFE — wahania giełdy, średnia historyczna 4-5%/rok) a stabilną waloryzacją (ZUS subkonto — wskaźnik z M.P., 5,3% w 2026). Dla horyzontów 10+ lat i dobrego rynku OFE statystycznie wygrywa, ale przy bessie ostatnich latach przed emeryturą (gdy suwak właśnie przelewa środki) ZUS może wypaść lepiej. Decyzja zależy od: (a) horyzontu — 25+ lat = OFE; (b) skłonności do ryzyka — niska = ZUS; (c) wieku — młodszy = OFE, starszy = ZUS. Sprawdź zakładkę "OFE vs ZUS" z Twoimi liczbami.
Suwak bezpieczeństwa to mechanizm, który gwarantuje, że na 10 lat przed osiągnięciem wieku emerytalnego (60 K / 65 M) środki w OFE są sukcesywnie przenoszone na subkonto ZUS. Tempo: 1/120 początkowego salda co miesiąc przez 120 miesięcy = 100% w 10 lat. Cel: ochrona przed krachem giełdy tuż przed emeryturą (gdy nie ma już czasu na odbudowę kapitału). Suwak NIE podlega Twojej decyzji — działa automatycznie. Po zakończeniu OFE = 0 zł, wszystkie środki na subkoncie ZUS, waloryzowane corocznie. Podstawa prawna: art. 23 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.
OFE: 100% środków dziedziczone — do 50% dla małżonka (wspólność majątkowa, przelew na jego OFE/IKE/IKZE), reszta dla osób uposażonych wskazanych przez Ciebie lub spadkobierców ustawowych (mogą dostać wypłatę gotówkową, ale Belka 19% od zysków). Termin zgłoszenia: 6 miesięcy od śmierci (art. 132 ustawy o OFE). ZUS subkonto: 50% dla małżonka pozostającego we wspólności majątkowej (przelew na jego subkonto), 50% dla osób wskazanych jako uposażone (lub spadkobiercom ustawowym) — wypłata gotówkowa, ZWOLNIONA z PIT. Termin zgłoszenia: do 5 lat (art. 18 ust. 8-12 ustawy o sus + art. 123 KC). Wskaż uposażonych w OFE i ZUS PUE — w razie braku wskazania środki idą do spadku ogólnego wg KC.
TAK — możesz złożyć oświadczenie o przekierowaniu 100% wpłat tylko do ZUS (rezygnacja z OFE). Decyzja składana w tzw. "okienku" otwartym co 4 lata. Najbliższe okienko: 1.04 — 31.07.2028. Oświadczenie składa się elektronicznie na PUE ZUS lub osobiście w oddziale ZUS. UWAGA: decyzja dotyczy TYLKO bieżących wpłat (II filar 7,3%) — nie powoduje przeniesienia istniejącego salda OFE. Saldo OFE zostaje aż do uruchomienia suwaka 10 lat przed emeryturą. Decyzja jest odwracalna w kolejnym okienku — możesz wrócić do OFE. Stan na 27.04.2026: aktualne wpłaty domyślnie dzielone 80% I filar (ZUS) + 7,3% II filar (OFE/subkonto wg wyboru) + reszta zdrowotna.