IKE — Indywidualne Konto Emerytalne
Limit 28 260 zł / 2026, tax-free po 60 r.ż. Oszczędzasz dziś, nie płacisz Belki nigdy.
Oblicz wartość IKE — limit 28 260 zł / 2026
zł
Max 28 260 zł / 2026 (3× przeciętne wynagrodzenie)%
Lokata 3-5%, ETF World 7-9% historycznielat
Wypłata tax-free od 60 r.ż.—
Stan na 23 kwietnia 2026 · Limit IKE 2026 28 260 zł · Belka 19% (zwolnione przy wypłacie po 60 r.ż.)
▶ℹ️ Szczegóły wyliczeń i założenia
Limit IKE 2026: 28 260 zł · Belka 19% (zwolnione po 60 r.ż.) · Aktualizacja 23 kwietnia 2026
Jak używać kalkulatora
Zakładka "Kalkulator IKE"
Wpisz wpłatę roczną (max 28 260 zł / 2026 — to 3× przeciętne wynagrodzenie 9 420 zł brutto/mies.), oczekiwaną stopę zwrotu i obecny wiek. Kalkulator pokaże kapitał końcowy w wieku 60 lat (wiek tax-free) oraz oszczędność na podatku Belki względem zwykłego konta maklerskiego.
Zakładka "IKE vs konto maklerskie"
Tabela symuluje przewagę IKE w czasie. Już po ~5 latach efekt compound tax-free zaczyna być wyraźny; po 30 latach przewaga IKE może osiągnąć 30-40% kapitału względem zwykłego konta maklerskiego (gdzie zysk jest opodatkowany Belką 19% przy wypłacie).
Zakładka "5 typów IKE"
Porównaj: IKE bankowe (lokata, niski yield 3-5%), IKE TFI (fundusze inwestycyjne, średnie ryzyko + TER 1-2%), IKE dom maklerski (akcje GPW + ETF UCITS, najwyższy potencjał + niski TER 0,03-0,3%), IKE hybrydowe oraz IKE w DFE. Recommendation: dla osób w wieku 25-45 lat IKE dom maklerski + ETF World daje najwyższy zwrot przy długim horyzoncie.
Wzory obliczeniowe i podstawa prawna
Limit wpłaty IKE (art. 13 ustawy o IKE z 20.04.2004 r., Dz.U. 2004 nr 116 poz. 1205):
• Limit roczny = 3 × przecietne wynagrodzenie miesieczne brutto
• 2026: 3 × 9 420 zl = 28 260 zl / rok
• Niewykorzystany limit roku NIE przechodzi na kolejny rok — stracony bezpowrotnie
Wartosc koncowa (compound interest, wpaty na poczatku roku):
• FV = wplata × [(1 + r)n − 1] / r × (1 + r)
• r = stopa zwrotu roczna, n = liczba lat
• Przykad: 28 260 zl × 30 lat × 7% → FV ≈ 2 856 324 zl (~2,86 mln)
• Suma wplat: 28 260 × 30 = 847 800 zl
• Zysk z inwestycji: 2 008 524 zl
Oszczednosc na Belce (art. 30b ust. 1 pkt 2 ustawy o PIT):
• Belka = 19% od zysku kapitalowego
• Bez IKE: zysk 2 008 524 zl × 19% = 381 620 zl podatku (oszczednosc na IKE)
• Z IKE wyplata po 60 r.z. = tax-free w 100% (art. 34 ust. 1 ustawy o IKE)
Wiek tax-free (art. 34 ust. 1 ustawy o IKE):
• 60 r.z. — zawsze tax-free
• 55 r.z. z warunkami: (a) 5+ lat wplat na IKE, (b) 50% wplat min. 5 lat przed wyplata
• Wczesniejsza wyplata (przed 60/55): zwrot wplat netto + Belka 19% od zyskow + standardowy PIT
Forma rachunku IKE (art. 8 ustawy o IKE):
• (1) IKE bankowe — lokata terminowa lub konto z oprocentowaniem
• (2) IKE TFI — jednostki funduszy inwestycyjnych (TFI)
• (3) IKE dom maklerski — akcje GPW, ETF UCITS, obligacje skarbowe
• (4) IKE TFI + dom maklerski — hybryda
• (5) IKE w DFE — dobrowolny fundusz emerytalny (typu OFE)
• NIE wchodzi: kryptowaluty, NFT, surowce (gold), nieruchomosci bezposrednie, forex
Mozesz miec IKE i IKZE jednoczesnie:
To dwa rozne produkty III filaru. Optymalna strategia: max wplaty na IKE (28 260 zl) + max wplaty na IKZE (11 304 zl UoP / 16 956 zl JDG) = brak Belki na IKE + zwrot PIT na IKZE.
• Limit roczny = 3 × przecietne wynagrodzenie miesieczne brutto
• 2026: 3 × 9 420 zl = 28 260 zl / rok
• Niewykorzystany limit roku NIE przechodzi na kolejny rok — stracony bezpowrotnie
Wartosc koncowa (compound interest, wpaty na poczatku roku):
• FV = wplata × [(1 + r)n − 1] / r × (1 + r)
• r = stopa zwrotu roczna, n = liczba lat
• Przykad: 28 260 zl × 30 lat × 7% → FV ≈ 2 856 324 zl (~2,86 mln)
• Suma wplat: 28 260 × 30 = 847 800 zl
• Zysk z inwestycji: 2 008 524 zl
Oszczednosc na Belce (art. 30b ust. 1 pkt 2 ustawy o PIT):
• Belka = 19% od zysku kapitalowego
• Bez IKE: zysk 2 008 524 zl × 19% = 381 620 zl podatku (oszczednosc na IKE)
• Z IKE wyplata po 60 r.z. = tax-free w 100% (art. 34 ust. 1 ustawy o IKE)
Wiek tax-free (art. 34 ust. 1 ustawy o IKE):
• 60 r.z. — zawsze tax-free
• 55 r.z. z warunkami: (a) 5+ lat wplat na IKE, (b) 50% wplat min. 5 lat przed wyplata
• Wczesniejsza wyplata (przed 60/55): zwrot wplat netto + Belka 19% od zyskow + standardowy PIT
Forma rachunku IKE (art. 8 ustawy o IKE):
• (1) IKE bankowe — lokata terminowa lub konto z oprocentowaniem
• (2) IKE TFI — jednostki funduszy inwestycyjnych (TFI)
• (3) IKE dom maklerski — akcje GPW, ETF UCITS, obligacje skarbowe
• (4) IKE TFI + dom maklerski — hybryda
• (5) IKE w DFE — dobrowolny fundusz emerytalny (typu OFE)
• NIE wchodzi: kryptowaluty, NFT, surowce (gold), nieruchomosci bezposrednie, forex
Mozesz miec IKE i IKZE jednoczesnie:
To dwa rozne produkty III filaru. Optymalna strategia: max wplaty na IKE (28 260 zl) + max wplaty na IKZE (11 304 zl UoP / 16 956 zl JDG) = brak Belki na IKE + zwrot PIT na IKZE.
Przykłady
Przykład 1: Maks. wpłaty 30 lat, ETF World (7%)
Wpłata roczna (max 2026)28 260 zł
Stopa zwrotu (ETF World, historycznie)7%
Horyzont (30 → 60 r.ż.)30 lat
Suma wpłat847 800 zł
Kapitał końcowy IKE~2 856 324 zł (~2,86 mln)
Zysk z inwestycji~2 008 524 zł
Oszczędność na Belce 19%~381 620 zł
Przykład 2: Konserwatywny — 10k/rok, 25 lat, lokata 4%
Wpłata roczna10 000 zł
Stopa zwrotu (IKE bankowe / lokata)4%
Horyzont (35 → 60 r.ż.)25 lat
Suma wpłat250 000 zł
Kapitał końcowy IKE~433 117 zł
Zysk z inwestycji~183 117 zł
Oszczędność na Belce 19%~34 792 zł
Przykład 3: Late starter trap — start w wieku 50, max wpłat, 7%
Wpłata roczna (max)28 260 zł
Stopa zwrotu7%
Horyzont (50 → 60 r.ż.)10 lat
Suma wpłat282 600 zł
Kapitał końcowy IKE~417 786 zł
Zysk z inwestycji~135 186 zł
Oszczędność na Belce 19%~25 685 zł
Lekcja: 30 lat compound > 10 lat compoundRóżnica 6,8× kapitału (Ex1 vs Ex3)
Najczęściej zadawane pytania
Tax-free przy wypłacie po ukończeniu 60 r.ż. (zawsze) lub po 55 r.ż. z dwoma warunkami łącznie: (a) 5+ lat wpłat na IKE, (b) co najmniej 50% wpłat dokonanych co najmniej 5 lat przed wypłatą. Podstawa prawna: art. 34 ust. 1 ustawy o IKE z 20.04.2004 r. (Dz.U. 2004 nr 116 poz. 1205, tekst jednolity z późn. zm.). Wcześniejsza wypłata: zwrot wpłat netto, ale zyski podlegają Belce 19% + standardowemu PIT — straszny pomysł, IKE jest long-game.
Wypłata przed osiągnięciem wieku tax-free (60, lub 55 z warunkami) = "częściowa" lub "całkowita" wypłata: zwrot wpłat (kapitał własny) BEZ podatku, ale zyski podlegają standardowemu Podatkowi Belki 19% (art. 30a ust. 1 pkt 11 ustawy o PIT) plus ewentualnie standardowemu PIT przy braku zwolnienia. Plus utrata wszystkich preferencji podatkowych — kompletna anulacja efektu IKE. Jedyne sensowne wcześniejsze wypłaty: ekstremalna sytuacja życiowa (śmierć małżonka, choroba terminalna). Standardowo: NIE rusz IKE do 60 r.ż.
TAK — to dwa różne produkty w ramach III filaru emerytalnego, można je posiadać jednocześnie i wpłacać na oba w tym samym roku. IKE = brak zwrotu PIT teraz, ale wypłata po 60 r.ż. tax-free w 100%. IKZE = wpłata pomniejsza dochód do opodatkowania = realny zwrot PIT teraz, ale wypłata po 65 r.ż. = 10% ryczałt. Optymalna strategia: max wpłat na oba (28 260 zł IKE + 11 304 zł IKZE UoP / 16 956 zł IKZE JDG) — daje jednoczesny zwrot PIT teraz + tax-free shelter później.
Nie — możesz wpłacić ile chcesz, od 1 zł do 28 260 zł rocznie (limit 2026 = 3× przeciętne wynagrodzenie miesięczne brutto, art. 13 ustawy o IKE). UWAGA: niewykorzystany limit roku NIE przechodzi na kolejny rok — jeśli w 2026 wpłacisz tylko 5 000 zł, "stracone" 23 260 zł limitu znika bezpowrotnie. Limit aktualizowany co roku przez MRPiPS w Obwieszczeniu (Monitor Polski) — w 2027 będzie wyższy, jeśli przeciętne wynagrodzenie wzrośnie. Strategia: wpłacaj jak najwięcej każdego roku, nawet jeśli to mniej niż max — każdy rok compound się liczy.
NIE — IKE NIE obejmuje kryptowalut, NFT, surowców (gold, ropa), nieruchomości bezpośrednich, forex/CFD. Dozwolone instrumenty (enumerated list w art. 8 ustawy o IKE): (1) depozyty bankowe / lokaty, (2) obligacje skarbowe, (3) jednostki funduszy inwestycyjnych (TFI), (4) akcje notowane na GPW, (5) ETF UCITS. Jeśli chcesz inwestować w crypto z optymalizacją podatkową — to oddzielna kategoria (PIT-38, 19%, brak kwoty wolnej, DAC8 raportowanie obowiązkowe od 2026). Sprawdź kalkulator podatku od kryptowalut.