Kalkulator VAT 2026
Przelicz netto na brutto z VAT, oblicz VAT do zapłaty (należny minus naliczony) i sprawdź limit zwolnienia podmiotowego.
Przelicz netto na brutto lub brutto na netto ze stawką VAT
zł
Kwota bez VAT (netto)23% standard, 8/5% obniżone, 0% eksport/WDT
| Stawka | Zastosowanie |
|---|---|
| 23% | Standardowa — większość towarów i usług (elektronika, odzież, usługi profesjonalne) |
| 8% | Obniżona — niektóre produkty spożywcze, usługi remontowe mieszkaniowe, hotele, transport pasażerski |
| 5% | Super obniżona — artykuły spożywcze podstawowe, artykuły dziecięce, książki, czasopisma |
| 0% | Zerowa — eksport poza UE, wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT), usługi międzynarodowe |
—
Stawki VAT 2026: 23% / 8% / 5% / 0% · Limit zwolnienia 240 000 zł · Zaktualizowano: kwiecień 2026
Jak używać kalkulatora
Zakładka «Brutto ↔ Netto VAT»
Wpisz kwotę, wybierz stawkę VAT (23%, 8%, 5% lub 0%) i kierunek przeliczenia. Kalkulator pokaże rozbicie na kwotę netto, kwotę VAT i kwotę brutto oraz udział VAT w cenie brutto.
Zakładka «VAT do Zapłaty»
Wpisz VAT należny (z wystawionych faktur sprzedażowych) i VAT naliczony (z otrzymanych faktur kosztowych). Kalkulator wyliczy VAT do zapłaty do urzędu skarbowego (lub nadwyżkę do zwrotu).
Zakładka «Limit Zwolnienia VAT»
Wpisz przychód narastająco od 1 stycznia i miesiąc bieżący. Kalkulator pokaże pasek progresu do limitu 240 000 zł (NEW 2026, podwyższony z 200 000 zł pakietem deregulacyjnym), prognozę rocznego obrotu oraz podpowie, czy musisz zarejestrować się jako VAT czynny.
Wzory VAT 2026
Zakładka 1 — Przeliczenie brutto/netto:
• Brutto = Netto × (1 + stawka_VAT)
• Netto = Brutto / (1 + stawka_VAT)
• Kwota VAT = Brutto − Netto
Przykład (23%):
• Netto 10 000 zł → VAT 2 300 zł → Brutto 12 300 zł
• Brutto 12 300 zł → Netto 10 000 zł → VAT 2 300 zł
Zakładka 2 — VAT do zapłaty:
• VAT_do_zapłaty = VAT_należny − VAT_naliczony
• > 0 → wpłata do US do 25. dnia następnego miesiąca
• < 0 → nadwyżka (zwrot 60/25/180 dni) lub przeniesienie na następny okres
• JPK_V7M (miesięczny) lub JPK_V7K (kwartalny) do 25. dnia miesiąca po okresie
Zakładka 3 — Limit zwolnienia podmiotowego:
• Limit = 240 000 zł/rok (NEW 2026, podwyższony z 200 000 zł pakietem deregulacyjnym senatu)
• Przekroczono jeśli przychód_YTD ≥ 240 000 zł
• Firmy nowo zakładane → limit proporcjonalny do liczby miesięcy
• Po przekroczeniu: rejestracja VAT-R + naliczanie VAT od kolejnej sprzedaży
Stawki VAT w Polsce 2026:
• 23% — większość towarów i usług
• 8% — niektóre spożywcze, hotele, remonty mieszkaniowe, transport
• 5% — podstawowe spożywcze, artykuły dziecięce, książki, czasopisma
• 0% — eksport poza UE, WDT, niektóre usługi międzynarodowe
• Brutto = Netto × (1 + stawka_VAT)
• Netto = Brutto / (1 + stawka_VAT)
• Kwota VAT = Brutto − Netto
Przykład (23%):
• Netto 10 000 zł → VAT 2 300 zł → Brutto 12 300 zł
• Brutto 12 300 zł → Netto 10 000 zł → VAT 2 300 zł
Zakładka 2 — VAT do zapłaty:
• VAT_do_zapłaty = VAT_należny − VAT_naliczony
• > 0 → wpłata do US do 25. dnia następnego miesiąca
• < 0 → nadwyżka (zwrot 60/25/180 dni) lub przeniesienie na następny okres
• JPK_V7M (miesięczny) lub JPK_V7K (kwartalny) do 25. dnia miesiąca po okresie
Zakładka 3 — Limit zwolnienia podmiotowego:
• Limit = 240 000 zł/rok (NEW 2026, podwyższony z 200 000 zł pakietem deregulacyjnym senatu)
• Przekroczono jeśli przychód_YTD ≥ 240 000 zł
• Firmy nowo zakładane → limit proporcjonalny do liczby miesięcy
• Po przekroczeniu: rejestracja VAT-R + naliczanie VAT od kolejnej sprzedaży
Stawki VAT w Polsce 2026:
• 23% — większość towarów i usług
• 8% — niektóre spożywcze, hotele, remonty mieszkaniowe, transport
• 5% — podstawowe spożywcze, artykuły dziecięce, książki, czasopisma
• 0% — eksport poza UE, WDT, niektóre usługi międzynarodowe
Przykłady obliczeń
Przykład 1: Netto 10 000 zł + VAT 23% → Brutto
Netto10 000,00 zł
Stawka VAT23%
Kwota VAT2 300,00 zł
Brutto12 300,00 zł
Udział VAT w brutto18,7%
Przykład 2: Brutto 123 zł z VAT 8% → Netto
Brutto123,00 zł
Stawka VAT8%
Netto (123 / 1,08)113,89 zł
Kwota VAT9,11 zł
Przykład 3: Rozliczenie VAT miesięczne — firma X
VAT należny (sprzedaż)12 000,00 zł
VAT naliczony (zakupy)8 500,00 zł
VAT do zapłaty do US3 500,00 zł
Termin (JPK_V7M)do 25. dnia następnego mies.
Przykład 4: Limit zwolnienia — firma nowo założona, lipiec
Przychód od stycznia120 000 zł
Miesiąc bieżący7 (lipiec)
Tempo miesięczne17 143 zł/mies
Prognoza rok205 714 zł
WniosekRyzyko przekroczenia w listopadzie
Najczęściej zadawane pytania
W Polsce obowiązują 4 stawki VAT: 23% (standardowa, dla większości towarów i usług), 8% (obniżona, np. niektóre spożywcze, hotele, transport pasażerski, remonty mieszkaniowe), 5% (super obniżona, np. podstawowe spożywcze, artykuły dziecięce, książki, czasopisma) oraz 0% (zerowa, np. eksport poza UE, wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów).
Wzór: Netto = Brutto / (1 + stawka). Przykład dla VAT 23%: jeśli brutto wynosi 123 zł, to netto = 123 / 1,23 = 100 zł, a VAT = 23 zł. Dla stawki 8%: netto = brutto / 1,08. Dla 5%: netto = brutto / 1,05. Kalkulator robi to automatycznie po wybraniu kierunku "Brutto → Netto".
Musisz zarejestrować się jako VAT czynny, gdy Twój roczny obrót przekroczy 240 000 zł (NEW 2026, podwyższony z 200 000 zł pakietem deregulacyjnym senatu). Wniosek VAT-R składasz do urzędu skarbowego — najlepiej z wyprzedzeniem, przed przekroczeniem limitu. Dla firm nowo założonych limit jest przeliczany proporcjonalnie do liczby miesięcy działalności w roku. Niektóre branże (np. metali szlachetnych, akcyzowe, usługi prawne) muszą być VAT-em od początku niezależnie od obrotu.
VAT do zapłaty wpłacasz do 25. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym. Dla rozliczenia miesięcznego (JPK_V7M): VAT za styczeń płacisz do 25 lutego. Dla kwartalnego (JPK_V7K, dla małych podatników): VAT za I kwartał do 25 kwietnia. Płatność wykonuje się na indywidualny mikrorachunek podatkowy (nie na ogólne konto US).
VAT należny to VAT od Twojej sprzedaży — kwoty, które naliczyłeś na wystawionych fakturach i musisz oddać do urzędu. VAT naliczony to VAT z Twoich zakupów — kwoty, które zapłaciłeś kontrahentom i możesz odliczyć od VAT należnego (o ile zakup jest związany z działalnością opodatkowaną). VAT do zapłaty = VAT należny − VAT naliczony. Jeśli naliczony > należny, masz nadwyżkę do zwrotu lub przeniesienia.