個人事業主 vs 法人化シミュレーター 2026年（令和8年）
個人事業主と法人化の税負担を自動比較。所得税・法人税・社会保険料の違いを可視化し、最適な役員報酬も自動計算します。
個人事業主と法人の税負担を比較
万円
売上 − 経費 の利益額青色申告特別控除（最大 65万円）
個人事業主￥2,422,704
法人￥2,118,506
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2026\u5e74\uff08\u4ee4\u548c8\u5e74\uff09\u7a0e\u5236\u53cd\u6620\u6e08 · 2026\u5e744\u6708\u66f4\u65b0
使い方
「個人vs法人 比較」タブ
事業所得（万円）、青色申告の有無、家族構成を入力すると、個人事業主と法人の税負担を自動比較します。法人の役員報酬は税負担が最小となる額を自動計算します。
「法人化シミュレーション」タブ
役員報酬を手動で設定して、法人税・個人の所得税・社会保険料の詳細な内訳を確認できます。事業所得の配分バランスも可視化されます。
「法人化チェックリスト」タブ
事業所得に基づいて法人化すべきかを診断。メリット・デメリットの一覧と消費税の観点からもアドバイスします。
計算式
個人事業主の税金：
• 所得税 = 累進課税 5%〜45%（7段階）
• 住民税 = 課税所得 × 10% + 均等割 5,000円
• 事業税 = (事業所得 − 290万円) × 5%
• 国民健康保険 = 所得 × 約11%（上限128万円）
• 国民年金 = 月17,920円（2026年度）
• 復興税 = 所得税 × 2.1%
法人の税金：
• 法人税 = 所得800万以下 → 15%、800万超 → 23.2%
• 法人住民税 = 法人税額 × 17.3% + 均等割 7万円
• 法人事業税 = 400万以下 3.5%、400〜800万 5.3%、800万超 7.0%
• 地方法人特別税 = 事業税 × 37%
• 社会保険 = 役員報酬 × 約30%（会社+本人）
法人化の損益分岐点：
• 個人の税負担 − 法人の税負担 = 節税額
• 節税額 > 0 なら法人化が有利
• 所得税 = 累進課税 5%〜45%（7段階）
• 住民税 = 課税所得 × 10% + 均等割 5,000円
• 事業税 = (事業所得 − 290万円) × 5%
• 国民健康保険 = 所得 × 約11%（上限128万円）
• 国民年金 = 月17,920円（2026年度）
• 復興税 = 所得税 × 2.1%
法人の税金：
• 法人税 = 所得800万以下 → 15%、800万超 → 23.2%
• 法人住民税 = 法人税額 × 17.3% + 均等割 7万円
• 法人事業税 = 400万以下 3.5%、400〜800万 5.3%、800万超 7.0%
• 地方法人特別税 = 事業税 × 37%
• 社会保険 = 役員報酬 × 約30%（会社+本人）
法人化の損益分岐点：
• 個人の税負担 − 法人の税負担 = 節税額
• 節税額 > 0 なら法人化が有利
計算例
例1：事業所得800万円（青色申告あり・独身）
個人事業主の税負担約¥2,130,000
法人の税負担約¥1,640,000
差額（節税額）約¥490,000（法人が有利）
例2：事業所得500万円（青色申告あり・独身）
個人事業主の税負担約¥1,150,000
法人の税負担約¥1,100,000
差額約¥50,000（ほぼ同等、設立費考慮で個人が有利）
例3：事業所得1,200万円（青色申告あり・独身）
個人事業主の税負担約¥3,800,000
法人の税負担約¥2,600,000
差額（節税額）約¥1,200,000（法人が有利）
よくある質問
事業所得500万円が検討開始の目安、800万円以上で法人化が有利になる可能性が高いです。1,000万円以上なら法人化を強く推奨します。ただし税理士費用（年20〜30万円）や設立費用も考慮する必要があります。
一般的に事業所得の50〜60%を役員報酬に設定すると税負担が最小化されます。このシミュレーターでは最適な役員報酬を自動計算します。なお、役員報酬は年度途中での変更が原則できないため、慎重に設定してください。
合同会社は設立費用が安く（約6万円 vs 約20万円）、決算公告義務がありません。税制上の違いはほとんどありません。一人社長や小規模事業なら合同会社が適しています。将来の資金調達を考えるなら株式会社です。
新設法人は原則として設立後2事業年度は消費税が免税です（資本金1,000万円未満の場合）。ただしインボイス制度に登録する場合は初年度から課税事業者になります。売上1,000万円超で個人が課税事業者になるタイミングでの法人化は、消費税の観点からも有効です。
いいえ。税金以外にも、厚生年金への加入（将来の年金増額）、欠損金の10年間繰越（個人は3年）、退職金の経費計上、家族を役員にした所得分散、法人としての信用力向上、生命保険の経費計上など多くのメリットがあります。