Fondo Pensione — Conviene? Simulatore 2026
TFR in azienda vs fondo pensione: simula il montante finale, la rendita mensile, i vantaggi fiscali (deducibilità €5.164/anno, tassazione 15% → 9%, contributo datore nei CCNL).
Simula il tuo fondo pensione vs TFR in azienda
€
Stipendio annuo lordoAnni di accumulo
%
3-6% bilanciato, storico€
Oltre al TFR (max €5.164/anno deducibili)—
Dati 2026 · Aggiornato aprile 2026
Come usare il calcolatore
Tab «Simulatore rendimento»
Inserisci RAL, anni al pensionamento, rendimento stimato del fondo e un eventuale contributo volontario annuo. Ti mostra il montante finale TFR in azienda vs fondo pensione, la differenza e la rendita mensile stimata.
Tab «TFR azienda vs fondo»
Confronto punto per punto tra TFR in azienda e fondo pensione su 6 criteri: rendimento, tassazione, disponibilità, contributo datore, rischio, deducibilità.
Tab «Vantaggi fiscali»
I 3 vantaggi fiscali concreti del fondo pensione: deducibilità contributi fino a €5.164/anno, tassazione rendita al 15% (min 9%), contributo datore gratis (molti CCNL).
Formule di calcolo
TFR annuale:
• TFR = RAL × 6,91%
• Per RAL €30.000 → TFR €2.222/anno
Montante TFR in azienda (rivalutazione 2,5%/anno):
• Rivalutazione = 1,5% + 75% ISTAT
• Montante = TFR × [(1+r)n - 1] / r
Montante fondo pensione (rendimento 3-6%/anno):
• Include TFR conferito + contributi volontari
• Rendimento bilanciato storico: 4%
• Montante = (TFR + contributo) × [(1+r)n - 1] / r
Rendita mensile (coefficiente di conversione 4,5%):
• Rendita annua = montante × 4,5%
• Rendita mensile = rendita annua / 12
Tassazione fondo pensione:
• Aliquota iniziale: 15%
• Riduzione: −0,30%/anno dopo il 15° anno
• Aliquota minima dopo 35 anni: 9%
• TFR = RAL × 6,91%
• Per RAL €30.000 → TFR €2.222/anno
Montante TFR in azienda (rivalutazione 2,5%/anno):
• Rivalutazione = 1,5% + 75% ISTAT
• Montante = TFR × [(1+r)n - 1] / r
Montante fondo pensione (rendimento 3-6%/anno):
• Include TFR conferito + contributi volontari
• Rendimento bilanciato storico: 4%
• Montante = (TFR + contributo) × [(1+r)n - 1] / r
Rendita mensile (coefficiente di conversione 4,5%):
• Rendita annua = montante × 4,5%
• Rendita mensile = rendita annua / 12
Tassazione fondo pensione:
• Aliquota iniziale: 15%
• Riduzione: −0,30%/anno dopo il 15° anno
• Aliquota minima dopo 35 anni: 9%
Esempio di calcolo
Esempio: RAL €30.000, 30 anni, fondo bilanciato 4%, €1.000/anno volontario
TFR annuale (6,91% di €30.000)€2.222
TFR in azienda (rivalutazione 2,5%)~€101.000
TFR in fondo pensione (4%)~€134.000
+ contributo volontario (€1.000/anno al 4%)~€58.000
TOTALE nel fondo pensione~€192.000
Differenza (fondo - azienda)+€91.000
Rendita mensile stimata (coeff. 4,5%)~€730/mese
Vantaggi fiscali totali (RAL €30.000, versamento €1.000/anno)
Deducibilità €1.000 × 33%€330 IRPEF risparmiata/anno
Contributo datore (1% CCNL tipico)€300/anno gratis
Risparmio tassazione rendita (33% → 15%)~€1.400/anno (su capitale)
Totale vantaggi annui tipici~€2.000/anno
Domande frequenti
Sì, nella maggioranza dei casi. Il fondo pensione offre rendimenti storici più alti del TFR in azienda (3-6% vs 2-3%), tassazione finale agevolata (15% che scende al 9%, vs IRPEF 23-43%), contributo del datore di lavoro in molti CCNL (1-2% della RAL), e deducibilità fino a €5.164/anno. Per RAL €30.000 a 30 anni la differenza può essere di €90.000.
I contributi volontari versati al fondo pensione sono deducibili dal reddito IRPEF fino a €5.164,57/anno. Il TFR conferito al fondo e il contributo del datore non rientrano in questo limite. Per chi è in fascia IRPEF 33% questo significa fino a €1.704/anno di tasse risparmiate.
La tassazione finale del fondo pensione è molto vantaggiosa: aliquota iniziale del 15%, che scende dello 0,30% per ogni anno oltre il 15°, fino a un minimo del 9% dopo 35 anni di adesione. Al confronto, il TFR in azienda è tassato con IRPEF separata (media 23-33%). Su un montante di €100.000 la differenza può essere di €20.000.
Sì, ci sono anticipi previsti dalla legge: (1) fino al 75% del montante per spese sanitarie gravi; (2) fino al 75% per acquisto/ristrutturazione prima casa dopo 8 anni; (3) fino al 30% per altre esigenze dopo 8 anni. In caso di disoccupazione prolungata o invalidità puoi richiedere il riscatto totale. Il TFR in azienda invece si può chiedere solo a fine rapporto.
I fondi negoziali sono previsti dal CCNL del tuo settore (es. Cometa per metalmeccanici, Previndai per dirigenti). Vantaggio: il datore di lavoro contribuisce (1-2% della RAL). I fondi aperti sono offerti da banche/assicurazioni e sono scelti individualmente. Entrambi godono degli stessi vantaggi fiscali, ma i negoziali hanno commissioni più basse e contributo del datore. Scegli il negoziale se disponibile nel tuo CCNL.