Calcolo TFR: quanto ti spetta davvero
Calcola TFR maturato lordo e netto, confronta TFR in azienda vs fondo pensione e scopri come funziona la tassazione separata. Aggiornato 2026.
Calcola il tuo TFR maturato
€
Retribuzione Annua Lordaanni
Anni di permanenza in azienda%
1,5% + 75% inflazione ≈ 2-3%%
Media ultimi 5 anni (23-43%)—
Normativa TFR aggiornata 2026 · Aprile 2026
Come usare il calcolatore TFR
Tab «Calcolatore TFR»
Inserisci RAL attuale, anni di servizio, rivalutazione media e aliquota di tassazione separata. Il calcolatore mostra TFR lordo, tasse, netto e importo per anno.
Tab «TFR in azienda vs fondo pensione»
Tabella di confronto completa: rendimento, tassazione, liquidità, rischio, anticipazione. Scopri perché il fondo pensione è quasi sempre la scelta migliore.
Tab «Tassazione»
Spiegazione della tassazione separata, aliquote e confronto pratico su €25.000: in azienda vs fondo pensione (+€2.000!).
Formula di calcolo del TFR
TFR annuo:
• TFR annuo = RAL / 13,5 ≈ 6,91% della RAL ogni anno
Rivalutazione annua:
• 1,5% fisso + 75% dell'inflazione ISTAT
• Storicamente: 2-3% medio (più alto in anni di inflazione)
• Imposta sostitutiva sulla rivalutazione: 17%
TFR accumulato in N anni:
• Somma geometrica con rivalutazione composta
• TFR lordo = TFR annuo × [(1+r)^N − 1] / r
Tassazione separata:
• Aliquota media IRPEF ultimi 5 anni (23-43%)
• Non si somma agli altri redditi → vantaggio rispetto a IRPEF ordinaria
• Esenzione €309,87 per anno di servizio
Anticipazione:
• Fino al 70% del TFR maturato
• Richiedibile dopo 8 anni di servizio
• Motivi: prima casa per sé o figli, spese mediche straordinarie
• TFR annuo = RAL / 13,5 ≈ 6,91% della RAL ogni anno
Rivalutazione annua:
• 1,5% fisso + 75% dell'inflazione ISTAT
• Storicamente: 2-3% medio (più alto in anni di inflazione)
• Imposta sostitutiva sulla rivalutazione: 17%
TFR accumulato in N anni:
• Somma geometrica con rivalutazione composta
• TFR lordo = TFR annuo × [(1+r)^N − 1] / r
Tassazione separata:
• Aliquota media IRPEF ultimi 5 anni (23-43%)
• Non si somma agli altri redditi → vantaggio rispetto a IRPEF ordinaria
• Esenzione €309,87 per anno di servizio
Anticipazione:
• Fino al 70% del TFR maturato
• Richiedibile dopo 8 anni di servizio
• Motivi: prima casa per sé o figli, spese mediche straordinarie
Esempio: RAL €30.000, 10 anni di servizio
Calcolo TFR base
RAL€30.000
TFR annuo = €30.000 / 13,5€2.222
TFR 10 anni senza rivalutazione€22.220
TFR 10 anni con rivalutazione 2,5%€25.300 lordi
Tasse tassazione separata (23%)€5.820
TFR netto€19.480
Confronto azienda vs fondo pensione (stesso TFR €25.000)
In azienda (tassazione 23%)Netto €19.250
In fondo pensione (tassazione 15%)Netto €21.250
Vantaggio fondo pensione+€2.000
Domande frequenti
Il TFR matura ogni anno pari a RAL / 13,5, equivalente a circa il 6,91% della Retribuzione Annua Lorda. Su una RAL di €30.000, il TFR annuo è circa €2.222. Ogni anno questo importo si aggiunge al montante accumulato, che viene poi rivalutato (1,5% fisso + 75% dell'inflazione ISTAT).
Nella maggior parte dei casi il fondo pensione è la scelta migliore: rende di più (3-6% vs 2-3%), paga meno tasse (15% che scende a 9% dopo 35 anni, vs 23-43%), e il datore di lavoro versa un contributo aggiuntivo (1-2% della RAL) se aderisci al fondo negoziale. Il TFR in azienda ha il vantaggio della garanzia INPS se l'azienda ha più di 50 dipendenti.
In azienda, puoi richiedere l'anticipazione fino al 70% del TFR maturato dopo 8 anni di servizio per: acquisto prima casa per sé o figli, spese mediche straordinarie, congedi parentali o per formazione. Nel fondo pensione: fino al 75% per acquisto/ristrutturazione prima casa dopo 8 anni, 75% per spese sanitarie in qualsiasi momento, 30% per qualsiasi motivo dopo 8 anni.
Il TFR in azienda viene tassato con la tassazione separata: l'aliquota media IRPEF degli ultimi 5 anni (23-43%) senza sommarsi agli altri redditi. Sul rendimento annuo si applica invece un'imposta sostitutiva del 17%. Il TFR conferito a un fondo pensione gode di una tassazione molto più favorevole: aliquota base 15%, ridotta di 0,3% ogni anno oltre il 15°, fino al minimo del 9% dopo 35 anni di adesione.
Se l'azienda fallisce e non riesce a pagare il TFR, interviene il Fondo di Garanzia INPS (articolo 2 Legge 297/1982) che versa il TFR maturato al lavoratore entro limiti prefissati. Ad oggi il massimale è di circa €1.200/mensilità per 3 mensilità più l'intero TFR. Il fondo pensione è invece totalmente indipendente dall'azienda: il tuo capitale è al sicuro comunque.