Oneri Deducibili IRPEF 2026
Riduci il reddito imponibile con le 7 categorie di oneri deducibili: previdenza complementare, contributi INPS, colf/badanti, assegno ex coniuge. Scopri quanto risparmi in base alla tua aliquota marginale (23/33/43%).
Le 7 categorie di oneri deducibili
| Onere deducibile | Limite annuo | Risparmio stimato (al 33%) |
|---|---|---|
Contributi INPS obbligatori Dipendenti, autonomi, gestione separata | Illimitato | ~1650 € |
Previdenza complementare (Fondi pensione) Incluso TFR versato al fondo | €5.164,57/anno | ~1704 € |
Contributi colf, badanti, baby-sitter Solo quota a carico del datore | €1.549,37/anno | ~511 € |
Assegno mantenimento ex coniuge (giudiziale) Solo se stabilito dal giudice, no figli | Illimitato | ~1650 € |
Contributi SSN su RC auto Parte del premio assicurativo auto | €40/anno | ~13 € |
Erogazioni liberali a ONG e Onlus Dipende dal tipo di ente | Variabile (2-10% reddito) | ~1650 € |
Contributi riscatto laurea Rilevanti per la pensione | Illimitato | ~1650 € |
💡 Come riducono le tasse
Gli oneri deducibili si sottraggono dal reddito PRIMA del calcolo IRPEF. Più alta è la tua aliquota marginale (23%, 33% o 43%), maggiore è il risparmio fiscale effettivo.
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Oneri deducibili 2026 · IRPEF aliquote 23/33/43% · Aggiornato aprile 2026
Come usare il calcolatore
Scheda "Elenco deduzioni"
Scopri le 7 categorie principali di oneri deducibili con limiti annuali e risparmio stimato. Dall'INPS illimitato alla previdenza complementare (€5.164), dai contributi colf (€1.549) all'assegno di mantenimento.
Scheda "Calcolatore"
Inserisci reddito complessivo, previdenza complementare, contributi colf/badanti, assegno ex coniuge e altri oneri: il simulatore calcola il reddito imponibile ridotto, l'IRPEF prima e dopo le deduzioni, il risparmio fiscale totale.
Scheda "Deduzione vs Detrazione"
Confronta deduzione e detrazione a parità di spesa: per i redditi alti la deduzione al 43% risparmia fino a €2.150 vs €950 della detrazione al 19% (su €5.000).
Formula di calcolo
Deduzione (oneri deducibili):
• Reddito imponibile = Reddito complessivo - Oneri deducibili
• IRPEF = f(Reddito imponibile) con aliquote 23/33/43%
• Risparmio = Imposta prima - Imposta dopo
• Risparmio effettivo = Onere × Aliquota marginale
Detrazione (spese detraibili):
• IRPEF = f(Reddito complessivo)
• Imposta netta = IRPEF - (Spese × 19%)
• Risparmio fisso = Spesa × 19% (per la maggior parte)
Tetti oneri deducibili 2026:
• Previdenza complementare: €5.164,57/anno
• Contributi colf/badanti: €1.549,37/anno
• SSN su RC auto: €40/anno
• INPS obbligatori: illimitato
• Assegno ex coniuge (giudiziale): illimitato
• Riscatto laurea: illimitato
Aliquote IRPEF 2026:
• Fino a €28.000: 23%
• €28.000 - €50.000: 33%
• Oltre €50.000: 43%
• Reddito imponibile = Reddito complessivo - Oneri deducibili
• IRPEF = f(Reddito imponibile) con aliquote 23/33/43%
• Risparmio = Imposta prima - Imposta dopo
• Risparmio effettivo = Onere × Aliquota marginale
Detrazione (spese detraibili):
• IRPEF = f(Reddito complessivo)
• Imposta netta = IRPEF - (Spese × 19%)
• Risparmio fisso = Spesa × 19% (per la maggior parte)
Tetti oneri deducibili 2026:
• Previdenza complementare: €5.164,57/anno
• Contributi colf/badanti: €1.549,37/anno
• SSN su RC auto: €40/anno
• INPS obbligatori: illimitato
• Assegno ex coniuge (giudiziale): illimitato
• Riscatto laurea: illimitato
Aliquote IRPEF 2026:
• Fino a €28.000: 23%
• €28.000 - €50.000: 33%
• Oltre €50.000: 43%
Esempi di calcolo
Esempio 1: Previdenza complementare €3.000 + Colf €1.200
Reddito complessivo€35.000
Aliquota marginale33%
Deduzione previdenza compl.€3.000
Deduzione colf/badanti€1.200
Totale deduzioni€4.200
Reddito imponibile ridotto€30.800
IRPEF senza deduzioni€8.750
IRPEF con deduzioni€7.364
Risparmio fiscale€1.386
Esempio 2: Deduzione vs Detrazione su €5.000
Reddito €25.000 (aliquota 23%) - Deduzione€1.150
Reddito €25.000 - Detrazione 19%€950
Reddito €70.000 (aliquota 43%) - Deduzione€2.150
Reddito €70.000 - Detrazione 19%€950
Vantaggio deduzione (redditi alti)+€1.200 in più
Domande frequenti
Gli oneri deducibili riducono il reddito imponibile PRIMA del calcolo IRPEF: il risparmio dipende dall'aliquota marginale (23%, 33% o 43%). Gli oneri detraibili riducono direttamente l'imposta dovuta, tipicamente con aliquota fissa del 19%. A parità di spesa, la deduzione favorisce i redditi alti: su €5.000, chi ha reddito di €70.000 risparmia €2.150 con deduzione vs €950 con detrazione.
Il limite annuo di deducibilità per la previdenza complementare (fondi pensione, PIP) è di €5.164,57/anno. Questo tetto include: contributi del lavoratore, contributi del datore di lavoro, TFR eventualmente versato al fondo. Per i lavoratori di prima occupazione (dal 1° gennaio 2007) c'è un plafond aggiuntivo per i primi 5 anni. Il risparmio fiscale dipende dall'aliquota marginale: al 33%, versando il massimo si risparmiano circa €1.704 di IRPEF.
Dipende: i contributi previdenziali versati per colf, badanti e baby-sitter sono deducibili fino a €1.549,37/anno (solo la quota a carico del datore, non il rimborso). Lo stipendio pagato alla badante è invece detraibile al 19% fino a €2.100/anno (se il reddito del contribuente non supera €40.000). Sono due agevolazioni cumulabili.
Sì, l'assegno periodico di mantenimento al coniuge separato o divorziato è deducibile senza limiti, a condizione che: (1) sia stabilito dal giudice (non basta un accordo privato), (2) non si tratti dell'assegno una tantum, (3) non includa la quota destinata ai figli (questa non è deducibile). L'ex coniuge che riceve l'assegno deve dichiararlo come reddito e pagarci l'IRPEF.
Sì, le erogazioni liberali a enti del terzo settore, ONG, Onlus e altre istituzioni riconosciute sono deducibili, ma con limiti variabili: fino al 10% del reddito complessivo (max €70.000) per enti del terzo settore non commerciali, diversi tetti per ONG riconosciute. In alternativa si può optare per la detrazione al 30% (fino a €30.000 di spesa). Conviene scegliere la deduzione se l'aliquota marginale è alta (> 30%).