Simulateur Dividendes 2026 — Flat Tax vs Barème Progressif
Comparez l'imposition de vos dividendes : PFU 31,4 % vs barème avec abattement 40 %. Simulez la fiscalité en SAS vs SARL et les cotisations SSI.
Comment utiliser ce simulateur
Onglet « Comparaison »
Saisissez le montant de vos dividendes bruts et votre tranche marginale d'imposition (TMI). Le simulateur compare automatiquement le PFU de 31,4 % et le barème progressif avec abattement de 40 % pour déterminer l'option la plus avantageuse.
Onglet « Abattement 40 % »
Découvrez en détail comment fonctionne l'abattement de 40 % sur les dividendes. Important : il réduit la base soumise à l'IR mais pas les prélèvements sociaux (18,6 % sur 100 % du montant brut).
Onglet « SAS vs SARL »
Comparez la fiscalité des dividendes en SAS et en SARL. En SAS, seul le PFU s'applique. En SARL, les dividendes dépassant 10 % du capital social sont soumis aux cotisations SSI (~45 %), un piège fiscal majeur.
Formule d'imposition des dividendes
Impôt = Dividendes × 31,4 %
— IR : 12,8 %
— PS : 18,6 % (CSG 10,6 % + CRDS 0,5 % + solidarité 7,5 %)
Option 2 : Barème progressif
1. Abattement de 40 % sur le montant brut des dividendes
2. IR = (Dividendes × 60 %) × TMI
3. PS = Dividendes × 18,6 % (sur 100 %, sans abattement)
4. Total = IR + PS
Exemple : 10 000 € de dividendes, TMI 30 % :
PFU : 10 000 × 31,4 % = 3 140 €
Barème : (6 000 × 30 %) + (10 000 × 18,6 %) = 1 800 + 1 860 = 3 660 €
→ Le PFU est plus avantageux de 520 €
Exemple : 10 000 € de dividendes, TMI 11 % :
PFU : 3 140 €
Barème : (6 000 × 11 %) + (10 000 × 18,6 %) = 660 + 1 860 = 2 520 €
→ Le barème est plus avantageux de 620 €
L'option pour le barème progressif (case 2OP) est globale et irrévocable pour l'année. Elle s'applique à l'ensemble des revenus mobiliers du foyer (dividendes, intérêts, plus-values).
Piège SARL : cotisations SSI sur les dividendes
Marc, gérant SARL, capital 10 000 €, dividendes 30 000 €
Marc est gérant majoritaire d'une SARL au capital de 10 000 €. Il se verse 30 000 € de dividendes.
Résultat : En SARL, Marc paie ~13 364 € au lieu de 9 420 € en SAS, soit ~3 944 € de plus. Les dividendes en SARL au-delà de 10 % du capital sont un piège fiscal majeur.