Simulateur SASU 2026

Q: Comment optimiser sa rémunération en SASU ?

La stratégie optimale en SASU consiste généralement à se verser un mini-salaire (~10 000 € brut) pour maintenir une protection sociale (maladie, retraite), puis à distribuer le reste du bénéfice en dividendes. Les dividendes SASU ne supportent que la flat tax 31,4 % (pas de cotisations SSI), ce qui est souvent plus avantageux que les cotisations salariales de ~65 %.

Q: Comment est calculé l'IS en SASU en 2026 ?

L'impôt sur les sociétés (IS) en SASU se calcule en deux tranches : 15 % sur les premiers 42 500 € de bénéfice (taux réduit PME), puis 25 % sur le bénéfice au-delà. Pour un bénéfice de 80 000 €, l'IS est de 6 375 € (15 % × 42 500) + 9 375 € (25 % × 37 500) = 15 750 €, soit un taux effectif de 19,7 %.

Q: SASU ou EURL : quel statut choisir ?

La SASU est généralement plus avantageuse en net immédiat grâce aux dividendes sans cotisations SSI (flat tax 31,4 % uniquement). L'EURL au régime TNS a des cotisations plus élevées (~45 %) mais offre de meilleurs droits retraite. En EURL à l'IS, les dividendes dépassant 10 % du capital social sont soumis aux cotisations SSI, ce qui réduit fortement le net.

Q: Flat tax ou barème progressif pour les dividendes SASU ?

La flat tax (PFU 31,4 %) est plus avantageuse si votre TMI est de 30 % ou plus. Si votre TMI est de 0 % ou 11 %, le barème progressif avec l'abattement de 40 % sur les dividendes sera moins coûteux. L'option barème est globale et irrévocable pour l'année fiscale.

Optimisez votre mix salaire/dividendes en SASU. Calculez l'IS (15 %/25 %), la flat tax 31,4 % et comparez SASU vs EURL pour maximiser votre revenu net.

Comparez 3 stratégies : 100 % salaire, 100 % dividendes, mix optimal

CA annuel

€

Chiffre d'affaires HT encaissé

Charges déductibles

€

Charges d'exploitation, loyers, comptable, etc.

TMI personnelVotre tranche marginale d'imposition personnelle

—

Barèmes IS 2026 · Mis à jour avril 2026

Comment utiliser ce simulateur

Onglet "Mix Optimal Salaire/Dividendes"

Saisissez votre chiffre d'affaires annuel HT, vos charges déductibles et votre TMI personnel. Le simulateur compare automatiquement 3 stratégies de rémunération : tout en salaire (cotisations ~65 %), tout en dividendes (IS + flat tax 31,4 %), ou le mix optimal avec un mini-salaire de 10 000 € pour la protection sociale et le reste en dividendes.

Onglet "Impôt sur les Sociétés"

Visualisez le calcul détaillé de l'IS par tranches (15 % jusqu'à 42 500 €, 25 % au-delà) et le taux effectif. Comparez ensuite la flat tax 31,4 % et l'option barème progressif (avec abattement 40 %) pour la distribution des dividendes, selon chaque tranche de TMI.

Onglet "SASU vs EURL"

Comparez côte à côte la SASU (dividendes sans cotisations SSI), l'EURL TNS (cotisations SSI ~45 % mais meilleure retraite) et l'EURL à l'IS (dividendes soumises aux cotisations SSI au-delà de 10 % du capital social). Identifiez le statut le plus avantageux pour votre situation.

Barème de l'IS 2026

Impôt sur les Sociétés (IS) — Barème 2026

Taux réduit PME : 15 % sur les premiers 42 500 € de bénéfice
Conditions : CA < 10 M€, capital détenu à 75 %+ par des personnes physiques

Taux normal : 25 % au-delà de 42 500 €

Exemple sur 80 000 € de bénéfice :
Tranche 1 : 42 500 × 15 % = 6 375 €
Tranche 2 : 37 500 × 25 % = 9 375 €
Total IS = 15 750 € (taux effectif 19,7 %)

Distribution :
Bénéfice distribuable = 80 000 - 15 750 = 64 250 €
Flat tax 31,4 % = 20 175 €
Net après IS + flat tax = 44 075 €

Le taux réduit de 15 % est réservé aux PME remplissant les conditions de chiffre d'affaires et de détention du capital. La plupart des SASU unipersonnelles y sont éligibles.

Exemple : 100 000 € de CA en mix optimal

Marie, consultante en SASU, 100 000 € de CA annuel

Marie a 100 000 € de CA HT et 10 000 € de charges. Elle choisit la stratégie mix optimal.

CA annuel HT100 000 €

Charges déductibles10 000 €

Résultat90 000 €

Mini-salaire brut10 000 €

Cotisations salaire (65 %)6 500 €

Salaire net3 500 €

Bénéfice pour IS80 000 €

IS (taux effectif ~19,7 %)15 750 €

Dividendes distribuables64 250 €

Flat tax 31,4 %20 175 €

Net dividendes44 075 €

Net final : 3 500 € (salaire) + 44 075 € (dividendes) = 47 575 € net annuel, avant IR sur le salaire. Contre ~31 500 € en 100 % salaire ou ~44 100 € en 100 % dividendes.

Questions fréquentes

Comment optimiser sa rémunération en SASU ?▼

La stratégie la plus courante consiste à se verser un mini-salaire (~10 000 € brut annuel) pour maintenir une protection sociale minimale (assurance maladie, trimestres retraite), puis à distribuer le reste du bénéfice après IS en dividendes. En SASU, les dividendes ne supportent que la flat tax 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS), sans cotisations SSI. C'est l'avantage principal par rapport à l'EURL.

Comment est calculé l'IS en SASU en 2026 ?▼

L'IS se calcule en deux tranches : 15 % sur les premiers 42 500 € de bénéfice fiscal (taux réduit PME), puis 25 % sur le bénéfice excédentaire. Le taux réduit est réservé aux sociétés dont le CA est inférieur à 10 millions d'euros et dont le capital est détenu à 75 % ou plus par des personnes physiques. Pour 80 000 € de bénéfice, l'IS est de 15 750 € soit un taux effectif de 19,7 %.

SASU ou EURL : quel statut choisir ?▼

La SASU est plus avantageuse en net immédiat : les dividendes ne supportent que la flat tax 31,4 %, sans cotisations SSI. L'EURL au régime TNS a des cotisations plus élevées (~45 %) mais offre de meilleurs droits retraite et une couverture prévoyance plus complète. En EURL à l'IS, attention : les dividendes dépassant 10 % du capital social (souvent 1 000 €, donc seuil de 100 €) sont soumis aux cotisations SSI, ce qui annule l'avantage de l'IS.

Flat tax ou barème progressif pour les dividendes SASU ?▼

Si votre TMI est de 30 % ou plus, la flat tax (PFU 31,4 %) est quasi systématiquement plus avantageuse. Si votre TMI est de 0 % ou 11 %, le barème progressif avec l'abattement de 40 % sur les dividendes sera moins coûteux. L'option barème est globale : elle s'applique à l'ensemble de vos revenus mobiliers pour l'année et elle est irrévocable.

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