Calcolo IRPEF 2026
Aliquote, scaglioni e detrazioni IRPEF 2026. Novità: secondo scaglione sceso dal 35% al 33% — risparmio fino a €440/anno per redditi tra €50k e €200k.
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Reddito complessivo al lordo delle imposte (dopo INPS per dipendenti)Determina la detrazione lavoro applicabile
I figli <21 anni sono coperti dall'AUU
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Aliquote IRPEF 2026 (23/33/43%) · Aggiornato aprile 2026
Come si usa
Tab «Calcolatore IRPEF»
Inserisci il tuo reddito imponibile annuo, seleziona la tipologia (dipendente, pensionato o autonomo) e il numero di figli a carico >21 anni. Il simulatore calcola l'IRPEF lorda per scaglioni, le detrazioni applicabili, l'IRPEF netta, l'aliquota media e marginale, oltre al confronto con il 2025.
Tab «Tabella scaglioni 2026»
Confronto tra i 3 scaglioni IRPEF del 2025 e del 2026, con tabella del risparmio annuo per diverse fasce di reddito da €25.000 a €200.000.
Tab «Novità 33% e detrazioni»
Dettaglio delle novità 2026 (secondo scaglione al 33%), tabella delle detrazioni per categoria (dipendenti, pensionati, autonomi), trattamento integrativo e detrazioni familiari.
Formule di calcolo IRPEF 2026
Scaglioni IRPEF 2026 (3 scaglioni):
• 1° scaglione: fino a €28.000 → 23%
• 2° scaglione: da €28.001 a €50.000 → 33% (era 35% nel 2025)
• 3° scaglione: oltre €50.000 → 43%
IRPEF lorda per scaglioni:
IRPEF = min(Reddito; 28.000) × 23%
+ max(0; min(Reddito; 50.000) − 28.000) × 33%
+ max(0; Reddito − 50.000) × 43%
No tax area 2026:
• Dipendenti / pensionati: €8.500
• Autonomi: €5.500
Detrazione lavoro dipendente (max €1.955):
• Reddito ≤ €15.000 → €1.955
• €15.000 < Reddito ≤ €28.000 → 1.910 + 1.190 × (28.000 − R)/13.000
• €28.000 < Reddito ≤ €50.000 → 1.910 × (50.000 − R)/22.000
• Reddito > €50.000 → €0
Trattamento integrativo:
• Dipendenti con reddito ≤ €15.000 → +€1.200/anno (€100/mese)
Sterilizzazione redditi >€200.000:
• Riduzione di €440 sulle detrazioni complessive
IRPEF netta = IRPEF lorda − Detrazioni + Trattamento integrativo
• 1° scaglione: fino a €28.000 → 23%
• 2° scaglione: da €28.001 a €50.000 → 33% (era 35% nel 2025)
• 3° scaglione: oltre €50.000 → 43%
IRPEF lorda per scaglioni:
IRPEF = min(Reddito; 28.000) × 23%
+ max(0; min(Reddito; 50.000) − 28.000) × 33%
+ max(0; Reddito − 50.000) × 43%
No tax area 2026:
• Dipendenti / pensionati: €8.500
• Autonomi: €5.500
Detrazione lavoro dipendente (max €1.955):
• Reddito ≤ €15.000 → €1.955
• €15.000 < Reddito ≤ €28.000 → 1.910 + 1.190 × (28.000 − R)/13.000
• €28.000 < Reddito ≤ €50.000 → 1.910 × (50.000 − R)/22.000
• Reddito > €50.000 → €0
Trattamento integrativo:
• Dipendenti con reddito ≤ €15.000 → +€1.200/anno (€100/mese)
Sterilizzazione redditi >€200.000:
• Riduzione di €440 sulle detrazioni complessive
IRPEF netta = IRPEF lorda − Detrazioni + Trattamento integrativo
Esempi di calcolo
Esempio 1: Reddito €38.000 (lavoratore dipendente)
1° scaglione (€28.000 × 23%)€6.440
2° scaglione (€10.000 × 33%)€3.300
IRPEF lorda€9.740
Detrazione lavoro dipendente−€1.100
IRPEF netta~€8.640
Aliquota media effettiva22,7%
Aliquota marginale33%
Risparmio vs 2025−€200
Esempio 2: Reddito €56.000 (lavoratore dipendente)
1° scaglione (€28.000 × 23%)€6.440
2° scaglione (€22.000 × 33%)€7.260
3° scaglione (€6.000 × 43%)€2.580
IRPEF lorda€16.280
Aliquota marginale43%
Risparmio vs 2025−€440 (massimo)
Esempio 3: Reddito €35.000 — quanto risparmio nel 2026?
IRPEF 2025 (con 2° scaglione 35%)€8.890
IRPEF 2026 (con 2° scaglione 33%)€8.750
Risparmio annuo~€140 (~€12/mese)
Domande frequenti
Dal 1° gennaio 2026 il secondo scaglione IRPEF scende dal 35% al 33%. La misura si applica ai redditi tra €28.000 e €50.000. Il risparmio massimo è di €440/anno, raggiunto per redditi tra €50k e €200k. Sopra €200k il beneficio è sterilizzato dalla riduzione detrazioni di €440. Gli altri due scaglioni (23% e 43%) restano invariati.
L'IRPEF italiana è progressiva per scaglioni: ogni aliquota si applica solo alla parte di reddito che cade in quella fascia. Per un reddito di €38.000, il calcolo è: (€28.000 × 23%) + (€10.000 × 33%) = €6.440 + €3.300 = €9.740. NON è 33% su tutto il reddito. L'aliquota media effettiva (IRPEF/reddito) è sempre minore dell'aliquota marginale (quella dell'ultimo scaglione raggiunto).
L'aliquota marginale è la percentuale applicata a ogni euro aggiuntivo di reddito: per il 2026 è 23%, 33% o 43% a seconda dello scaglione. L'aliquota media effettiva è il rapporto tra IRPEF netta e reddito totale ed è sempre inferiore. Esempio: con €38.000 di reddito, l'aliquota marginale è 33% ma l'aliquota media è ~22,7%. Per decisioni di lavoro extra (straordinari, secondo lavoro) conta l'aliquota marginale.
La no tax area è il reddito sotto il quale non si paga IRPEF. Per dipendenti e pensionati è di €8.500 annui, per lavoratori autonomi è di €5.500. Tecnicamente non è un'esenzione formale ma il risultato della combinazione di scaglione 23% + detrazione lavoro max: sotto la no tax area l'imposta dovuta è completamente azzerata dalle detrazioni.
Dal marzo 2022 le detrazioni IRPEF per figli a carico <21 anni sono state sostituite dall'Assegno Unico Universale (AUU) erogato da INPS direttamente sul conto del genitore. Restano invece le detrazioni IRPEF tradizionali per: figli >21 anni a carico (€250-950/anno in base al reddito), coniuge a carico (fino a €800) e altri familiari a carico (€750). L'AUU è indipendente dal reddito (fino a €175/mese per figlio) e si calcola separatamente.