IR sobre Investimentos — Guia Completo 2026
Tabela de tributação de 13+ tipos de investimento, simulador de rendimento líquido e comparação entre isentos e tributados. CDB, LCI, ações, FIIs, Tesouro Direto e cripto.
Tributação de 13+ tipos de investimento no Brasil
| Investimento | Tributação | Alíquota | Quem recolhe |
|---|---|---|---|
| Poupança | ISENTA | — | — |
| LCI / LCA | ISENTA | — | — |
| CRI / CRA | ISENTA | — | — |
| Debêntures incentivadas | ISENTA | — | — |
| FIIs (dividendos) | ISENTO | — | — |
| CDB | Regressiva | 22,5% → 15% | Banco retém na fonte |
| Tesouro Direto | Regressiva | 22,5% → 15% | Corretora retém na fonte |
| Fundos RF Longo Prazo | Come-cotas + resgate | 15% (come-cotas mai/nov) | Administrador retém |
| Fundos RF Curto Prazo | Come-cotas + resgate | 20% (come-cotas) | Administrador retém |
| Ações (swing trade) | 15% sobre ganho | 15% | Investidor paga DARF |
| Ações (day trade) | 20% sobre ganho | 20% | Investidor paga DARF |
| FIIs (venda de cotas) | 20% sobre ganho | 20% | Investidor paga DARF |
| Criptomoedas | 15% ganho capital | 15% | Investidor paga DARF |
Tabela regressiva (renda fixa)
| Prazo | Alíquota IR |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| 181 a 360 dias | 20,0% |
| 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15,0% |
—
Regras vigentes em 2026 · Atualizado em abril de 2026
Como usar
Aba “Tabela por tipo”
Veja a tributação de 13+ tipos de investimento no Brasil: quais são isentos, quais seguem a tabela regressiva, e quem é responsável pelo recolhimento do IR (banco, corretora ou investidor via DARF).
Aba “Simulador líquido”
Informe o valor investido, a taxa bruta anual, o prazo em meses e o tipo de investimento. O simulador calcula o rendimento bruto, IR devido, rendimento líquido e a taxa efetiva. Também mostra a equivalência com LCI/LCA.
Aba “Isentos vs tributados”
Compare investimentos isentos (LCI, LCA, poupança) com tributados (CDB, Tesouro Direto). Use a regra de bolso para saber qual compensa mais.
Tabela regressiva do IR
Alíquotas por prazo de aplicação (renda fixa):
• Até 180 dias → 22,5%
• 181 a 360 dias → 20,0%
• 361 a 720 dias → 17,5%
• Acima de 720 dias → 15,0%
Regra de bolso (CDB vs LCI):
• Taxa líquida CDB = Taxa bruta × (1 − alíquota IR)
• Exemplo: CDB 14% a.a. por 2 anos → 14% × (1 − 15%) = 11,9% líquido
• Se LCI pagar acima de 11,9%, é mais vantajosa
Come-cotas (fundos de investimento):
• Fundos de longo prazo: 15% em maio e novembro
• Fundos de curto prazo: 20% em maio e novembro
• É uma antecipação do IR, reduz o efeito dos juros compostos
• Até 180 dias → 22,5%
• 181 a 360 dias → 20,0%
• 361 a 720 dias → 17,5%
• Acima de 720 dias → 15,0%
Regra de bolso (CDB vs LCI):
• Taxa líquida CDB = Taxa bruta × (1 − alíquota IR)
• Exemplo: CDB 14% a.a. por 2 anos → 14% × (1 − 15%) = 11,9% líquido
• Se LCI pagar acima de 11,9%, é mais vantajosa
Come-cotas (fundos de investimento):
• Fundos de longo prazo: 15% em maio e novembro
• Fundos de curto prazo: 20% em maio e novembro
• É uma antecipação do IR, reduz o efeito dos juros compostos
Exemplo prático
R$ 100.000 em CDB a 14% a.a. por 2 anos
Valor investidoR$ 100.000,00
Taxa bruta (a.a.)14,0%
Prazo24 meses (720 dias)
Rendimento brutoR$ 29.960,00
Alíquota IR (>720 dias)15,0%
IR devidoR$ 4.494,00
Rendimento líquidoR$ 25.466,00
Rentabilidade efetiva11,9% a.a.
Comparação: LCI a 12% a.a. (isenta) pelo mesmo prazo
Rendimento bruto = líquidoR$ 25.440,00
IRR$ 0 (isenta)
ConclusãoCDB 14% ≈ LCI 12% — praticamente equivalentes
Perguntas frequentes
São isentos para pessoa física: poupança, LCI, LCA, CRI, CRA, debêntures incentivadas (Lei 12.431) e dividendos de FIIs (se o fundo tiver mais de 50 cotistas e cotas negociadas em bolsa). A isenção não se aplica a pessoa jurídica na maioria dos casos.
A tabela regressiva se aplica a CDB, Tesouro Direto e fundos de renda fixa. Quanto mais tempo o dinheiro fica aplicado, menor a alíquota: 22,5% até 180 dias, 20% de 181 a 360 dias, 17,5% de 361 a 720 dias, e 15% acima de 720 dias. Por isso, manter o investimento por mais de 2 anos garante a menor alíquota.
O come-cotas é uma antecipação semestral do IR cobrada automaticamente em maio e novembro nos fundos de investimento. Em fundos de longo prazo a alíquota é 15%, e em fundos de curto prazo é 20%. Ele reduz a quantidade de cotas do investidor, diminuindo o efeito dos juros compostos ao longo do tempo.
Use a regra de bolso: multiplique a taxa do CDB por (1 − alíquota de IR). Exemplo: CDB a 14% por mais de 2 anos → 14% × (1 − 15%) = 11,9% líquido. Se uma LCI pagar acima de 11,9%, ela é mais vantajosa. Lembre-se que LCI/LCA geralmente têm carência (sem resgate antecipado).
Ações em swing trade pagam 15% sobre o ganho de capital, com isenção quando as vendas totais no mês não ultrapassam R$ 20 mil. Day trade paga 20%, sem isenção. Criptomoedas pagam 15% sobre ganhos de capital, com isenção para vendas até R$ 35 mil/mês. Em todos os casos, o investidor é responsável por calcular e pagar o DARF.