Calculadora IOF 2026
Calcule o IOF em operações de câmbio (3,5% unificado), empréstimos PF/PJ, remessas e investimentos. Decreto 11.587/2025 e 4 estratégias para pagar menos.
Calcule o IOF de qualquer operação financeira
Decreto 11.587/2025 unificou câmbio em 3,5%
R$
Valor da operação em reaisExemplo cartão US$ 2.000
US$ 2.000 × R$ 5,95 = R$ 11.900 → IOF 3,5% = R$ 416,50 → Total na fatura: R$ 12.316,50
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Decreto 11.587/2025 · Atualizado abril/2026
Como usar
Aba "Calculadora IOF"
Selecione o tipo de operação (cartão exterior, espécie, remessa, investimento ou empréstimo PF/PJ), informe o valor em reais e, se for empréstimo, o prazo em meses. A calculadora retorna o IOF a pagar e o valor total com imposto.
Aba "Tabela de alíquotas"
Todas as alíquotas de IOF vigentes em 2026 em uma única tabela. Inclui câmbio (3,5% unificado desde 2025), empréstimos, seguros e VGBL.
Aba "Como economizar"
4 estratégias práticas para pagar menos IOF: otimização de spread cambial, pagamento antecipado de empréstimos, investimento direto no exterior (1,1% vs 3,5%) e limite de R$ 600k/ano no VGBL.
Fórmulas
IOF Câmbio (Decreto 11.587/2025):
• Cartão / espécie / remessa: IOF = Valor × 3,5%
• Investimento direto exterior: IOF = Valor × 1,1%
IOF Empréstimo PF:
• Fixo = Valor × 0,38%
• Diário = Valor × 0,0082% × dias (limitado a 365)
• IOF total = Fixo + Diário (máx ~3,6% ao ano)
IOF Empréstimo PJ:
• Fixo = Valor × 0,38%
• Diário = Valor × 0,0041% × dias (metade do PF)
VGBL (a partir de 2026):
• Aportes até R$ 600.000/ano: IOF 0%
• Aportes acima de R$ 600.000/ano: IOF 5% sobre o excedente
• Cartão / espécie / remessa: IOF = Valor × 3,5%
• Investimento direto exterior: IOF = Valor × 1,1%
IOF Empréstimo PF:
• Fixo = Valor × 0,38%
• Diário = Valor × 0,0082% × dias (limitado a 365)
• IOF total = Fixo + Diário (máx ~3,6% ao ano)
IOF Empréstimo PJ:
• Fixo = Valor × 0,38%
• Diário = Valor × 0,0041% × dias (metade do PF)
VGBL (a partir de 2026):
• Aportes até R$ 600.000/ano: IOF 0%
• Aportes acima de R$ 600.000/ano: IOF 5% sobre o excedente
Exemplos práticos
Exemplo 1: Cartão no exterior — US$ 2.000
Valor em dólarUS$ 2.000
CâmbioR$ 5,95 / US$
Valor em reaisR$ 11.900,00
IOF (3,5%)R$ 416,50
Total na faturaR$ 12.316,50
Exemplo 2: Empréstimo PF — R$ 10.000 em 12 meses
Valor do empréstimoR$ 10.000,00
Prazo12 meses (360 dias)
IOF fixo (0,38%)R$ 38,00
IOF diário (0,0082% × 360)R$ 299,30
IOF totalR$ 337,30 (3,37%)
Custo com IOFR$ 10.337,30
Perguntas frequentes
O Decreto 11.587/2025 unificou todas as alíquotas de IOF câmbio em 3,5% a partir de maio/2025. Antes havia 6 alíquotas diferentes: 0,38% para cartão de crédito, 1,1% para remessa de investimento, 6,38% para compra especulativa etc. Agora, cartão, espécie e remessa têm a mesma alíquota de 3,5%.
Não há como evitar o IOF de 3,5% em operações de câmbio tradicionais. A única alíquota menor é 1,1% para investimento direto no exterior (corretoras como Avenue, Nomad, Interactive Brokers ou PICs). O que você pode otimizar é o spread cambial — fintechs cobram 1-2% vs bancos 4-7%.
Pessoa Física: IOF fixo de 0,38% + IOF diário de 0,0082%/dia (máximo ~3,6% ao ano). Pessoa Jurídica: IOF fixo de 0,38% + IOF diário de 0,0041%/dia (metade do PF). Em um empréstimo de R$ 100 mil em 12 meses, PJ paga ~R$ 1.900 de IOF contra ~R$ 3.350 de PF.
Sim. O IOF diário para de contar no dia da quitação. Se você quitar um empréstimo de R$ 10 mil em 6 meses em vez de 12, economiza ~R$ 150 de IOF diário. O IOF fixo (0,38%) e os dias já passados não são reembolsados, mas os dias futuros não incidem.
A partir de 2026, aportes em VGBL acima de R$ 600.000/ano por CPF pagam IOF de 5% sobre o excedente. Os primeiros R$ 600 mil continuam isentos. Para evitar, divida os aportes ao longo de múltiplos anos ou entre CPFs familiares (cônjuge, filhos). O VGBL continua sendo excelente para planejamento sucessório (sem ITCMD).