Spese Detraibili 19% 2026 — Elenco Completo
Le 13 categorie di spese che puoi detrarre al 19% in dichiarazione dei redditi: sanitarie, mutuo prima casa, istruzione, sport, trasporti, assicurazione, asilo nido, veterinarie, funebri. Con limiti, franchigie, documenti richiesti e calcolatore del risparmio IRPEF.
Le 13 categorie di spese detraibili al 19%
| Categoria | Limite | Detrazione max | Documenti |
|---|---|---|---|
| Spese sanitarie | Illimitato | 19% netto franchigia €129,11 | Fattura + scontrino parlante |
| Interessi mutuo prima casa | €4.000 | €760 | Contratto mutuo + certificato interessi |
| Istruzione scuola (infanzia-sec.) | €800 per figlio | €152 per figlio | Bollettino/bonifico con causale |
| Università | Statale: illimitata / Privata: tabella MUR | 19% su limiti MUR | Bonifico/bollettino MAV |
| Sport ragazzi 5-18 anni | €210 per figlio | €39,90 per figlio | Bollettino/ricevuta società sportiva |
| Spese veterinarie | €550 (franchigia €129,11) | €79,97 | Fattura veterinario |
| Trasporto pubblico | €250 | €47,50 | Abbonamento nominativo |
| Affitto studenti fuori sede (>100 km) | €2.633 | €500 | Contratto registrato + bonifico |
| Assicurazione vita/infortuni | €530 | €100,70 | Polizza + ricevute premi |
| Ristrutturazione edilizia | €96.000 | 50% (prima casa) / 36% | Bonifico parlante + fatture |
| Erogazioni liberali ONLUS | Variabile | 26% o 19% | Ricevuta bancaria/bonifico |
| Spese funebri | €1.550 per decesso | €294,50 | Fattura agenzia funebre |
| Asilo nido | €632 per figlio | €120,08 per figlio | Ricevuta/bonifico asilo |
Regola generale
La detrazione del 19% si calcola sull'importo pagato (entro il limite). Esempio: €500 di abbonamento trasporto → detrazione €47,50 (€250 × 19%). Tracciabilità obbligatoria per tutte le spese eccetto sanitarie e funebri.
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Normativa 2026 aggiornata · Aggiornato aprile 2026
Come usare il calcolatore
Tab «Elenco completo»
Tabella delle 13 categorie di spese detraibili al 19% IRPEF. Per ognuna vedi il limite di spesa, la detrazione massima e i documenti necessari.
Tab «Calcolatore risparmio»
Inserisci le tue spese mediche, interessi del mutuo, abbonamento trasporti, sport figli, assicurazione e altre spese. Il calcolatore applica franchigie e limiti e ti mostra detrazione totale e risparmio IRPEF.
Tab «Documenti e limiti»
Regole di tracciabilità, documenti per categoria e riduzione detrazioni per redditi alti (oltre €120.000 progressiva fino a zero a €240.000).
Formula
Detrazione IRPEF al 19%:
• Formula base: Detrazione = (Spesa - Franchigia) × 19%
• Franchigia spese sanitarie: €129,11
• Limite mutuo prima casa: €4.000 → detrazione max €760
• Limite sport ragazzi 5-18: €210 → €39,90
• Limite trasporto pubblico: €250 → €47,50
• Limite veterinarie: €550 (franchigia €129,11) → €79,97
• Limite assicurazione vita: €530 → €100,70
• Limite asilo nido: €632 → €120,08
• Limite funebri: €1.550 → €294,50
Riduzione per redditi alti (oltre €120.000):
• Coefficiente = (240.000 - Reddito) / 120.000
• Oltre €240.000: detrazioni azzerate (escluse mediche)
• Oltre €200.000: taglio aggiuntivo di €440 (novità 2026)
• Formula base: Detrazione = (Spesa - Franchigia) × 19%
• Franchigia spese sanitarie: €129,11
• Limite mutuo prima casa: €4.000 → detrazione max €760
• Limite sport ragazzi 5-18: €210 → €39,90
• Limite trasporto pubblico: €250 → €47,50
• Limite veterinarie: €550 (franchigia €129,11) → €79,97
• Limite assicurazione vita: €530 → €100,70
• Limite asilo nido: €632 → €120,08
• Limite funebri: €1.550 → €294,50
Riduzione per redditi alti (oltre €120.000):
• Coefficiente = (240.000 - Reddito) / 120.000
• Oltre €240.000: detrazioni azzerate (escluse mediche)
• Oltre €200.000: taglio aggiuntivo di €440 (novità 2026)
Esempio
Famiglia tipo: spese mediche, mutuo prima casa, sport figlio, trasporto
Spese mediche (€3.000 - €129,11)€2.870,89 × 19% = €545,57
Interessi mutuo prima casa€3.500 × 19% = €665,00
Sport figlio 10 anni€210 × 19% = €39,90
Abbonamento trasporto pubblico€250 × 19% = €47,50
Risparmio IRPEF totale€1.297,97/anno
Esempio singolo: solo spese mediche €500
Spese mediche totali€500,00
Franchigia- €129,11
Base detraibile€370,89
Detrazione 19%€70,47
Domande frequenti
Le 13 categorie principali sono: spese sanitarie, interessi mutuo prima casa, istruzione scuola, università, sport ragazzi 5-18 anni, veterinarie, trasporto pubblico, affitto studenti fuori sede, assicurazione vita/infortuni, ristrutturazione edilizia, erogazioni liberali ONLUS, spese funebri, asilo nido. Ciascuna ha limite di spesa e franchigia specifici.
No, dal 2020 la tracciabilità è obbligatoria: bonifico, carta di debito/credito, assegno. Le uniche eccezioni sono le spese sanitarie (visite, farmaci, analisi) e le spese funebri, per cui il pagamento in contanti è ancora ammesso. Senza tracciabilità perdi il diritto alla detrazione.
Sì. Per redditi superiori a €120.000 le detrazioni al 19% si riducono progressivamente con la formula (240.000 - Reddito) / 120.000. Sopra €240.000 si azzerano del tutto, tranne le spese sanitarie che restano sempre detraibili. Novità 2026: per redditi oltre €200.000 c\'è un taglio aggiuntivo di €440.
La detrazione si applica sugli interessi passivi del mutuo prima casa (non sul capitale), fino a un massimo di €4.000. La detrazione massima è quindi €760 (4.000 × 19%). Serve il contratto di mutuo + certificato interessi rilasciato dalla banca. Vale solo per l\'abitazione principale.
Conserva per 5 anni dopo la dichiarazione: fatture, scontrini parlanti (con codice fiscale) per farmaci, bonifici bancari, contratti (mutuo, affitto, ristrutturazione), ricevute nominative (sport, trasporto), polizze assicurative e relative quietanze. Il fisco può chiederli in caso di controllo.