Simulateur Plus-Value Immobilière 2026
Calculez l'impôt sur la plus-value de votre vente immobilière
Barèmes fiscaux 2026 · Mis à jour avril 2026
Comment utiliser ce simulateur
Ce simulateur calcule l'impot sur la plus-value de votre vente immobiliere en tenant compte des abattements pour duree de detention, des frais d'acquisition et des travaux.
- Renseignez le prix d'achat et le prix de vente de votre bien immobilier.
- Indiquez la duree de detention en annees completes depuis l'acquisition.
- Choisissez le mode de calcul des frais : forfait (7,5 % du prix d'achat) ou montant reel des frais de notaire et d'agence.
- Selectionnez les travaux : forfait (15 % du prix d'achat, disponible apres 5 ans) ou montant reel sur justificatifs.
Le resultat affiche la plus-value brute, les abattements IR et PS, l'impot total et le montant net que vous percevrez apres impot.
Bareme des abattements pour duree de detention
Formule de base :
Plus-value brute = Prix de vente - Prix d'achat - Frais d'acquisition - Travaux
PV nette IR = PV brute x (1 - abattement IR)
PV nette PS = PV brute x (1 - abattement PS)
Impot total = PV nette IR x 19 % + PV nette PS x 18,6 % + surtaxe eventuelle
| Periode | Abattement IR/an | Abattement PS/an |
|---|---|---|
| 0 a 5 ans | 0 % | 0 % |
| 6e a 21e annee | 6 % / an | 1,65 % / an |
| 22e annee | Exoneration totale IR | 1,60 % |
| 23e a 30e annee | Exonere | 9 % / an |
| Au-dela de 30 ans | Exonere | Exonere |
L'exoneration d'IR est acquise apres 22 ans de detention. L'exoneration totale (IR + PS) est acquise apres 30 ans.
Exemple pratique
Achat 200 000 EUR en 2010 — Vente 350 000 EUR en 2026 — 16 ans de detention
- Frais d'acquisition forfaitaires : 200 000 x 7,5 % = 15 000 EUR
- Travaux forfaitaires : 200 000 x 15 % = 30 000 EUR
- Plus-value brute : 350 000 - 200 000 - 15 000 - 30 000 = 105 000 EUR
- Abattement IR (16 ans) : 11 x 6 % = 66 % soit -69 300 EUR
- PV nette IR : 105 000 x 34 % = 35 700 EUR
- Impot IR : 35 700 x 19 % = 6 783 EUR
- Abattement PS (16 ans) : 11 x 1,65 % = 18,15 % soit -19 058 EUR
- PV nette PS : 105 000 x 81,85 % = 85 943 EUR
- Prelevements sociaux : 85 943 x 18,6 % = 15 985 EUR
- Pas de surtaxe (PV nette IR < 50 000 EUR)
- Total impot : 6 783 + 15 985 = 22 768 EUR
- Net vendeur : 350 000 - 21 565 = 328 435 EUR
Attention : la plus-value de la residence principale est totalement exoneree. Cet exemple concerne une residence secondaire ou un investissement locatif.
Questions frequentes
La plus-value brute est la difference entre le prix de vente et le prix d'achat, apres deduction des frais d'acquisition (forfait 7,5 % ou reel) et des travaux (forfait 15 % apres 5 ans ou reel sur justificatifs). Des abattements pour duree de detention reduisent ensuite la base imposable.
Vous etes exonere d'impot sur le revenu apres 22 ans de detention et totalement exonere (IR + prelevements sociaux) apres 30 ans. La residence principale est toujours exoneree quelle que soit la duree de detention.
Une surtaxe s'applique lorsque la plus-value nette imposable a l'IR depasse 50 000 EUR. Le taux varie de 2 % (entre 50 000 et 100 000 EUR) a 6 % (au-dela de 250 000 EUR). Cette taxe s'ajoute a l'impot sur le revenu et aux prelevements sociaux.
Oui. Les frais d'acquisition (notaire, agence) peuvent etre deduits au reel ou au forfait de 7,5 % du prix d'achat. Les travaux de construction, reconstruction, agrandissement ou amelioration peuvent etre deduits au reel (sur justificatifs) ou au forfait de 15 % du prix d'achat apres 5 ans de detention. Les travaux d'entretien ne sont pas deductibles.
L'impot est preleve par le notaire directement sur le prix de vente lors de la signature de l'acte authentique. Le vendeur recoit le prix de vente net d'impot. Il n'y a pas de demarche supplementaire a effectuer aupres des impots.
Calculateurs associes
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