Simulateur Frais Réels 2026 — Frais Réels vs Abattement 10%
Barème kilométrique gelé, frais de repas, double résidence — comparez avec l'abattement 10%
Comment utiliser ce simulateur
Ce simulateur vous aide à déterminer si vous avez intérêt à opter pour la déduction des frais réels plutôt que l'abattement forfaitaire de 10 % sur votre déclaration de revenus.
- Onglet « Frais Réels vs 10 % » : saisissez votre salaire net imposable, la distance domicile-travail et vos CV fiscaux. Le simulateur compare automatiquement les frais réels (barème km + repas) avec l'abattement 10 % et estime l'économie d'impôt.
- Onglet « Calculateur Complet » : détaillez tous vos frais déductibles (kilométriques, repas, double résidence, vêtements, formation, bureau à domicile, syndicats, matériel, documentation).
- Onglet « Checklist Déductions » : consultez les 8 déductions les plus souvent oubliées par les contribuables.
Barème kilométrique 2026 (gelé)
Le barème 2026 est identique à celui de 2024-2025 (gelé).
Distance annuelle = km aller × 2 × jours travaillés
| CV fiscaux | Jusqu'à 5 000 km | 5 001 à 20 000 km | Plus de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
d = distance annuelle parcourue en kilomètres. Barème gelé depuis 2024. Véhicules électriques : +20 % sur le montant calculé.
Exemple pratique
Salaire 30 000 €, 25 km aller, 5 CV, 220 jours, repas hors domicile
- Abattement 10 % : 30 000 × 10 % = 3 000 €
- Distance annuelle : 25 × 2 × 220 = 11 000 km
- Barème km (5 CV, tranche 5 001-20 000) : (11 000 × 0,357) + 1 395 = 5 322 €
- Frais repas : 220 × 1,65 = 363 €
- Total frais réels : 5 322 + 363 = 5 685 €
Verdict : Frais réels gagnent de 2 685 €.
- Économie d'impôt (TMI 30 %) : 2 685 × 30 % = ~805 €
Cet exemple montre qu'à partir de 20-25 km de trajet, les frais réels deviennent généralement plus avantageux que l'abattement 10 %.
Questions fréquentes
Si vos frais réels dépassent 10 % de votre salaire net imposable (min 509 €, max 14 555 €), optez pour les frais réels (cases 1AK/1BK). Sinon, gardez l'abattement forfaitaire.
Le barème 2026 est gelé (identique 2024-2025). Calculez : km aller × 2 × jours travaillés = distance annuelle. Appliquez le barème selon vos CV fiscaux. Par exemple, 5 CV et 11 000 km : (11 000 × 0,357) + 1 395 = 5 322 €.
Oui, le différentiel entre le coût réel du repas et l'avantage en nature (5,45 €) est déductible. Si vous mangez au restaurant pour ~7,10 €, vous déduisez ~1,65 € par repas.
Le barème kilométrique est majoré de +20 % pour les véhicules électriques. Un 5 CV électrique utilise le barème 5 CV × 1,20. Par exemple, 5 322 € × 1,20 = 6 386 €.
Jusqu'à 40 km aller (soit 80 km AR). Au-delà, vous devez justifier la distance (marché de l'emploi, mutation, situation familiale).
Calculateurs associés
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