Indemnités Kilométriques 2026
Barème fiscal officiel, frais réels vs abattement 10%, bonus véhicule électrique +20%
Comment utiliser ce calculateur
Ce calculateur vous permet d'estimer le montant de vos indemnites kilometriques deductibles en frais reels sur votre declaration de revenus. Il utilise le bareme fiscal officiel 2026 publie par l'administration fiscale.
- Onglet "Bareme Fiscal" : selectionnez la puissance fiscale de votre vehicule (carte grise, rubrique P.6) et saisissez vos kilometres annuels. Cochez la case vehicule electrique le cas echeant pour beneficier de la majoration de 20%.
- Onglet "Frais Reels vs Abattement" : comparez le montant de vos frais reels (indemnites kilometriques) avec l'abattement forfaitaire de 10% applique automatiquement par l'administration. Si les frais reels depassent l'abattement, vous avez interet a opter pour la deduction des frais reels.
- Onglet "Voiture vs Transport" : comparez le cout annuel reel d'un trajet en voiture avec celui d'un abonnement transport en commun (Navigo, TER, bus...) en tenant compte du remboursement employeur de 50%.
Bareme kilometrique 2026 — Voitures
Formule generale :
Indemnite = distance annuelle x coefficient du bareme (selon CV et tranche km)
Vehicule electrique : resultat x 1,20
| CV fiscaux | Jusqu'a 5 000 km | 5 001 a 20 000 km | Plus de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV | d x 0,529 | (d x 0,316) + 1 065 | d x 0,370 |
| 4 CV | d x 0,606 | (d x 0,340) + 1 330 | d x 0,407 |
| 5 CV | d x 0,636 | (d x 0,357) + 1 395 | d x 0,427 |
| 6 CV | d x 0,665 | (d x 0,374) + 1 457 | d x 0,447 |
| 7 CV et plus | d x 0,697 | (d x 0,394) + 1 515 | d x 0,470 |
d = distance annuelle parcourue en kilometres. Source : arrete du 27 fevrier 2026. Les vehicules 100% electriques beneficient d'une majoration de 20% sur le montant calcule.
Exemple pratique
Vehicule de 6 CV — 12 000 km/an — Vehicule thermique
- Tranche applicable : 5 001 a 20 000 km
- Formule : (d x 0,374) + 1 457
- Calcul : (12 000 x 0,374) + 1 457 = 4 488 + 1 457 = 5 945 EUR deductible
Meme vehicule en version 100% electrique :
- 5 945 x 1,20 = 7 134 EUR deductible
- Bonus VE : +1 189 EUR
Comparaison avec l'abattement 10% :
- Salaire net imposable : 25 000 EUR
- Abattement 10% : 2 500 EUR
- Frais reels : 5 945 EUR
- Gain fiscal supplementaire : (5 945 - 2 500) x 30% (TMI) = 1 034 EUR d'economie d'impot
Cet exemple illustre l'interet des frais reels pour les salaries avec un trajet domicile-travail de plus de 15 km.
Questions frequentes
Pour opter pour les frais reels, cochez la case correspondante sur votre declaration de revenus en ligne (formulaire 2042) et reportez le montant total en case 1AK (declarant 1) ou 1BK (declarant 2). Vous devez conserver les justificatifs pendant 3 ans : carte grise, releves de kilometres, factures de carburant. L'option pour les frais reels est annuelle : vous pouvez changer d'avis chaque annee.
Oui. Le bareme kilometrique couvre la depreciation, l'entretien, les pneumatiques, le carburant et l'assurance. Les frais de peage autoroutier et de stationnement lies au trajet domicile-travail peuvent etre deduits en supplement, sur presentation de justificatifs. Attention : les interets d'un credit auto ne sont pas deductibles.
Oui, il existe un bareme specifique pour les cyclomoteurs (jusqu'a 50 cm3) et les motos (plus de 50 cm3). Les coefficients sont differents de ceux des voitures. Ce calculateur utilise le bareme voitures. Consultez le bulletin officiel des Finances publiques (BOFiP) pour les baremes deux-roues.
En principe, la distance domicile-travail deductible est limitee a 40 km par trajet (soit 80 km aller-retour). Au-dela, vous devez justifier de circonstances particulieres : impossibilite de trouver un emploi plus proche, contraintes familiales, mutation professionnelle, etc. Le nombre de jours travailles retenu est generalement de 220 a 228 jours selon votre situation.
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