Quelle est la fiscalité d'une assurance-vie avant 8 ans ?

Avant 8 ans, les gains sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 31,4 %, soit 12,8 % d'impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux. Il n'y a pas d'abattement. Le rachat total ou partiel déclenche cette imposition sur la seule part de gains.

Quel abattement après 8 ans sur une assurance-vie ?

Après 8 ans, un abattement annuel s'applique sur les gains : 4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple en déclaration commune. Au-delà de l'abattement, si vos versements totaux sont ≤ 150 000 €, le taux est de 7,5 % (IR) + 18,6 % (PS) = 26,1 %. Si les versements dépassent 150 000 €, le taux passe à 12,8 % + 18,6 % = 31,4 % sur l'excédent.

Comment calculer l'impôt sur un rachat partiel d'assurance-vie ?

Lors d'un rachat partiel, seule la part de gains incluse dans le rachat est imposée. Formule : gains dans le rachat = montant racheté × (total gains / valeur du contrat). Par exemple, un rachat de 10 000 € sur un contrat de 65 000 € avec 15 000 € de gains : gains imposables = 10 000 × 15 000 / 65 000 = 2 308 €. Après abattement de 4 600 € (≥ 8 ans, seul), l'impôt est de 0 €.

Fonds euros ou unités de compte : que choisir ?

Les fonds euros offrent un capital garanti avec un rendement moyen de ~2,65 % brut en 2025 (~2,16 % net après PS). Les unités de compte (UC) ne garantissent pas le capital mais offrent un potentiel de 6 à 8 %/an sur 10 ans. Une allocation équilibrée de 60 % fonds euros + 40 % UC est souvent recommandée comme point de départ.

Simulateur Assurance-Vie 2026 — Fiscalité, Rachat, Fonds Euros

Calculez la fiscalité de votre assurance-vie en 2026. Comparez avant vs après 8 ans, abattement 4 600/9 200 €, rachat partiel, fonds euros vs unités de compte.

Fiscalit\u00e9 selon l\u2019anciennet\u00e9 du contrat

Montant du contrat

\u20ac

Valeur totale actuelle du contrat (capital + gains)

Total des versements

\u20ac

Somme de tous les versements effectu\u00e9s

Gains accumul\u00e9s

\u20ac

Plus-values + int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le contrat

Anciennet\u00e9 du contratDur\u00e9e depuis l\u2019ouverture du contrat

SituationD\u00e9termine l\u2019abattement annuel (\u2265 8 ans)

—

Bar\u00e8mes 2026 \u00b7 Mis \u00e0 jour avril 2026

Comment utiliser ce simulateur

Onglet « Avant vs Après 8 Ans »

Saisissez le montant de votre contrat, les gains accumulés, le total de vos versements et l'ancienneté du contrat. Le simulateur calcule automatiquement la fiscalité applicable en cas de rachat total, en distinguant le régime avant 8 ans (flat tax 31,4 %) et après 8 ans (PFL 7,5 % ou 12,8 % + abattement).

Onglet « Rachat Partiel »

Indiquez le montant que vous souhaitez retirer. Le simulateur calcule la part de gains incluse dans votre rachat (proportionnelle à la part de gains dans le contrat) et l'impôt dû. Après 8 ans, l'abattement annuel peut absorber totalement les gains : 0 € d'impôt sur le revenu.

Onglet « Fonds Euros vs UC »

Comparez la sécurité des fonds euros (capital garanti, ~2,65 % brut) avec le potentiel des unités de compte (6 à 8 %/an sur 10 ans). Découvrez les allocations recommandées selon votre profil de risque.

Fiscalité de l'assurance-vie en 2026

Avant 8 ans :
Flat tax (PFU) = 31,4 % sur les gains
Décomposition : 12,8 % IR + 18,6 % prélèvements sociaux
Pas d'abattement.

Après 8 ans, versements ≤ 150 000 € :
PFL 7,5 % + PS 18,6 % = 26,1 %
Abattement annuel : 4 600 € (seul) / 9 200 € (couple)

Après 8 ans, versements > 150 000 € :
12,8 % + 18,6 % = 31,4 % sur l'excédent
Abattement identique : 4 600 € / 9 200 €

Rachat partiel :
Gains dans le rachat = montant racheté × (total gains / valeur du contrat)
Seule cette part de gains est imposée.

Les prélèvements sociaux (18,6 %) s'appliquent sur la totalité des gains, sans bénéficier de l'abattement. L'abattement ne réduit que la base d'impôt sur le revenu (7,5 % ou 12,8 %).

Exemple : contrat de 10 ans, 50 000 € versés, 15 000 € de gains

Pierre, célibataire, contrat d'assurance-vie ouvert en 2016

Pierre a versé 50 000 € sur son assurance-vie il y a 10 ans. Son contrat vaut aujourd'hui 65 000 € (15 000 € de gains). Il envisage un rachat total.

Versements totaux50 000 €

Gains accumulés15 000 €

Ancienneté10 ans (≥ 8 ans)

Abattement (seul)4 600 €

Gains imposables15 000 - 4 600 = 10 400 €

IR (PFL 7,5 %)10 400 × 7,5 % = 780 €

PS (18,6 % sur 15 000 €)15 000 × 18,6 % = 2 790 €

Impôt total780 + 2 790 = 3 570 €

Gain net15 000 - 3 570 = 11 430 €

Résultat : Sur 15 000 € de gains, Pierre paie 3 570 € d'impôt grâce à l'abattement de 4 600 € et au taux réduit de 7,5 % (contrat ≥ 8 ans, versements ≤ 150K).

Questions fréquentes

Quand faut-il attendre 8 ans pour racheter son assurance-vie ?▼

L'attente de 8 ans est intéressante surtout pour les gains importants. Après 8 ans, l'abattement annuel (4 600 € seul / 9 200 € couple) et le taux réduit de 7,5 % permettent une économie significative par rapport à la flat tax de 31,4 %. Si vos gains sont faibles (inférieurs à l'abattement), le timing importe moins. En revanche, ouvrir une assurance-vie tôt — même avec un faible versement — permet de « prendre date » et de lancer le délai de 8 ans.

Comment sont taxés les rachats partiels ?▼

Lors d'un rachat partiel, seule la part de gains incluse dans le rachat est imposée. La formule est : gains dans le rachat = montant racheté × (total des gains / valeur totale du contrat). Par exemple, pour un rachat de 10 000 € sur un contrat de 65 000 € avec 15 000 € de gains, les gains imposables sont 10 000 × 15 000 / 65 000 = 2 308 €. Après 8 ans, l'abattement de 4 600 € (seul) absorbe totalement ces gains : 0 € d'IR.

Quelle différence entre fonds euros et unités de compte ?▼

Les fonds euros garantissent le capital : votre argent ne peut pas baisser. Le rendement moyen en 2025 est d'environ 2,65 % brut (2,16 % net après prélèvements sociaux). Les unités de compte (UC) investissent en actions, obligations ou immobilier : pas de garantie en capital, mais un potentiel de rendement de 6 à 8 % par an sur 10 ans. Le risque de baisse temporaire est de -15 % à -30 % en année de crise. Une allocation 60 % fonds euros + 40 % UC est un bon équilibre pour un profil modéré.

L'assurance-vie est-elle utile pour la succession ?▼

Oui, l'assurance-vie est un outil majeur de transmission. Pour les versements effectués avant 70 ans, chaque bénéficiaire désigné profite d'un abattement de 152 500 €, au-delà duquel un taux de 20 % puis 31,25 % s'applique. Pour les versements après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s'applique, et les gains sont exonérés de droits de succession. Ces avantages sont indépendants des droits de succession classiques.

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