Fahrtenbuchrechner — Discovery Notes

JTBD

“Lohnt sich das Fahrtenbuch bei meinem Firmenwagen?” / “Was ist mein Break-even-Privatanteil?”

Zielgruppen

Arbeitnehmer mit Firmenwagen, die ihren geldwerten Vorteil minimieren wollen
Außendienstler mit hohem BLP und geringem Privatanteil (potenzielle Hauptgewinner)
Steuerberater und Lohnbuchhalter, die Mandanten beraten
Arbeitgeber / HR-Teams bei der Flottenplanung

Kernrechner (3 Tabs)

Tab 1: Fahrtenbuch vs. 1% (Haupttab)

Inputs: Jährliche Gesamtkosten KFZ, BLP, privater Fahranteil (%), Antriebsart, Entfernung Arbeit, Monatsbrutto, Steuerklasse
Outputs: 1%-Sachbezug/Monat, Fahrtenbuch-Sachbezug/Monat, Netto-Belastung je Methode, Break-even-Privatanteil, monatlicher/jährlicher Vorteil
Key insight: Der Break-even liegt bei den meisten Verbrenner-Firmenwagen deutlich über dem tatsächlichen Privatanteil der meisten Nutzer → Fahrtenbuch lohnt fast immer

Tab 2: Fahrtenbuch-Kostenaufstellung

Inputs: Leasing/AfA, Versicherung, KFZ-Steuer, Kraftstoff, Wartung, Reifen, Stellplatz, Sonstiges, Gesamtkilometer
Outputs: Gesamtkosten/Jahr, Kosten/km, Gesamtkosten/Monat
Key insight: Vollständige Kostenerfassung ist Voraussetzung für die Fahrtenbuchmethode — Tab 2 liefert die Eingabe für Tab 1

Tab 3: Pflichten & Vorlage

Inhalt: BFH-Checkliste der Pflichtangaben (§ 4 Abs. 5 Nr. 6 EStG), Hinweise zu digitalen Fahrtenbüchern, jährliche Abschlussarbeiten
Key insight: Häufigster Fehler = fehlende Geschäftspartner-Namen → FA verwirft Fahrtenbuch rückwirkend

Relevante Rechtsnormen

§ 8 Abs. 2 EStG — Bewertung der Sachbezüge

§ 8 Abs. 2 Satz 2 EStG: 1%-Regelung für Kfz-Privatnutzung
§ 8 Abs. 2 Satz 4 EStG: Fahrtenbuchmethode als Alternative zur 1%-Regelung
§ 8 Abs. 2 Satz 3 EStG: 0,03 %-Zuschlag für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeit

§ 4 Abs. 5 Nr. 6 EStG — Fahrtenbuchpflichten

Gesetzliche Grundlage für die Führungspflichten des Fahrtenbuchs
Delegation der Anforderungen an die BFH-Rechtsprechung

BFH-Urteile (zentral)

BFH v. 01.03.2012 – VI R 33/10: Pflichtangaben Reiseziel + Zweck + Geschäftspartner
BFH v. 10.04.2008 – VI R 38/06: Name des Kunden zwingend erforderlich
BFH v. 16.03.2006 – VI R 49/04: Zeitnahe Führung Pflicht (Nachträge unzulässig)
BFH v. 16.11.2005 – VI R 64/04: Formelle Mängel → rückwirkend 1%-Regelung

BMF-Schreiben

BMF v. 02.11.2010, BStBl I S. 1456: Anerkennung elektronischer Fahrtenbücher
BMF v. 03.03.2022: Aktualisierung zur E-Auto-Regelung (0,25 % / 0,5 %)

Schlüsseldaten 2026 (verifiziert)

Parameter	Wert 2026	Rechtsgrundlage
Verbrenner-Faktor	1,0 % des BLP/Monat	§ 8 Abs. 2 S. 2 EStG
PHEV-Faktor (≥ 80 km elektrisch)	0,5 % des BLP/Monat	§ 3 Abs. 2 Nr. 1 EStG
E-Auto (BLP ≤ 70.000 €)	0,25 % des BLP/Monat	§ 3 Abs. 2 Nr. 2 EStG (bis 31.12.2030)
E-Auto (BLP > 70.000 €)	0,5 % des BLP/Monat	§ 3 Abs. 2 Nr. 2 EStG
Weg zur Arbeit (0,03 %-Methode)	0,03 % × BLP × km/Monat	§ 8 Abs. 2 S. 3 EStG
Weg zur Arbeit (Einzelbewertung)	0,002 % × BLP × km × Arbeitstage	§ 8 Abs. 2 S. 3 EStG
Grundfreibetrag ESt	12.348 €/Jahr	§ 32a Abs. 1 EStG 2026
BBG KV/PV	69.750 €/Jahr (5.812,50 €/Monat)	SVBG 2026
BBG RV/AV	101.400 €/Jahr (8.450 €/Monat)	SVBG 2026
Werbungskostenpauschale AN	1.230 €/Jahr	§ 9a Nr. 1a EStG 2026

Typische Kosten Firmenwagen Deutschland 2026

Leasing (Kompaktklasse, BLP 35.000–50.000 €)

Monatliche Leasingrate: 350–600 €/Monat = 4.200–7.200 €/Jahr
Versicherung (Vollkasko): 80–150 €/Monat = 960–1.800 €/Jahr
KFZ-Steuer: 150–400 €/Jahr (je nach Hubraum/Emission)
Kraftstoff/Diesel: 150–250 €/Monat bei 15.000–20.000 km = 1.800–3.000 €/Jahr
Wartung: 500–1.000 €/Jahr
Reifen: 300–600 €/Jahr (Sommerreifensatz ÷ Lebensdauer)
Gesamtkosten typisch: 8.000–14.000 €/Jahr

AfA-Berechnung bei Eigentum

Nutzungsdauer PKW: 6 Jahre (AfA-Tabelle BMF)
Lineare AfA: Kaufpreis ÷ 6 = Jahres-AfA
Beispiel: 45.000 € ÷ 6 = 7.500 €/Jahr AfA

SEO-Potential

Primäre Keywords

“Fahrtenbuch Rechner” — hohes Suchvolumen, transaktional
“Fahrtenbuch vs 1 Prozent Regel Rechner” — sehr hohe Kaufintention
“Break-even Fahrtenbuch berechnen” — niche, high intent
“Fahrtenbuch lohnt sich 2026” — informational mit Jahreszahl-Intent

Long-Tail Keywords

“Fahrtenbuch Pflichten BFH” — informativer Traffic mit hohem Engagement
“geldwerter Vorteil Fahrtenbuch Berechnung” — direkter Calculator-Intent
“digitales Fahrtenbuch steuerlich anerkannt” — FAQ-Traffic
“Fahrtenbuch Privatanteil berechnen” — direkter Calculator-Intent
“KFZ Kosten Firmenwagen pro Jahr” — Research-Phase

Saisonalität

Spike Januar/Februar: Steuerupdates, neue BFH-Entscheidungen
Spike Oktober/November: Jahresplanung, Wechsel Firmenwagen
Evergreen: Fahrtenbuch-Anforderungen, Pflichten

Wettbewerber

Tool	Stärken	Schwächen
Lohnsteuer-kompakt.de	Bekannte Marke, DE-fokussiert	Kein interaktiver Break-even-Rechner
Haufe.de	Sehr detailliert, professionell	Kostenpflichtig / Paywall
Smartsteuer.de	Gut für Selbstständige	Kein dedizierter Fahrtenbuchrechner
ADAC Fahrtkosten-Rechner	Bekannte Marke, Vertrauen	Kein Fahrtenbuch vs. 1% Vergleich
sum.money	Break-even + Kosten + Pflichten in einem	—

Differenzierung: Kein anderes kostenloses Tool zeigt gleichzeitig Break-even-Privatanteil, vollständige Kostenaufstellung und BFH-Checkliste.

Quellen

BFH v. 01.03.2012 – VI R 33/10 (Pflichtangaben Fahrtenbuch)
BFH v. 10.04.2008 – VI R 38/06 (Geschäftspartner-Name zwingend)
BFH v. 16.03.2006 – VI R 49/04 (Zeitnahe Führung)
BFH v. 16.11.2005 – VI R 64/04 (Formelle Mängel → 1%-Regelung)
BMF-Schreiben v. 02.11.2010, BStBl I S. 1456 (Elektronische Fahrtenbücher)
BMF: Lohnsteuer-Richtlinien 2023 (R 8.1 LStR) — Sachbezüge KFZ
§ 8 Abs. 2 EStG, § 4 Abs. 5 Nr. 6 EStG, § 32a EStG 2026
SVBG 2026 (BBG KV/PV 69.750 €, RV/AV 101.400 €)
AfA-Tabelle PKW: BMF, 6 Jahre Nutzungsdauer (unverändert 2026)